คำจำกัดความของผู้บริหาร

ผู้บริหารคืออะไร?

ผู้บริหาร (หรือผู้บริหาร) ของอสังหาริมทรัพย์คือบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งให้ดูแลทรัพย์สินของผู้เสียชีวิต หน้าที่หลักของผู้บริหารคือการปฏิบัติตามคำแนะนำในการจัดการกิจการและความปรารถนาในทรัพย์สินของผู้เสียชีวิต ผู้ดำเนินการได้รับการแต่งตั้งจากผู้ทำพินัยกรรม (บุคคลที่ทำพินัยกรรม) หรือศาลในกรณีที่ไม่มีการนัดหมายล่วงหน้า

วิธีการทำงานของผู้บริหาร

ผู้บริหารมีหน้าที่รับผิดชอบในการทำให้แน่ใจว่าสินทรัพย์ทั้งหมดในพินัยกรรมนั้นจะถูกนำมาใช้พร้อมกับการโอนสินทรัพย์เหล่านี้ไปยังฝ่ายที่ถูกต้อง สินทรัพย์อาจรวมถึงการถือครองทางการเงินเช่นหุ้นพันธบัตรหรือการลงทุนในตลาดเงิน อสังหาริมทรัพย์ การลงทุนโดยตรง หรือแม้แต่ของสะสมอย่างที่เป็นอยู่ ผู้ดำเนินการต้องประเมินมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์โดยใช้วันที่ของมูลค่าการเสียชีวิตหรือวันที่ประเมินค่าทางเลือกตามที่ระบุไว้ในประมวลรัษฎากรภายใน (IRC)

ผู้บริหารยังต้องมั่นใจว่าหนี้ทั้งหมดของผู้เสียชีวิตได้รับการชำระรวมถึงภาษีใด ๆ ผู้บริหารมีหน้าที่ตามกฎหมายในการสนองความต้องการของผู้เสียชีวิตและกระทำการเพื่อผลประโยชน์ของผู้เสียชีวิต ผู้บริหารสามารถเป็นคนเกือบทุกคน แต่โดยทั่วไปแล้วจะเป็นนักกฎหมายนักบัญชีหรือสมาชิกในครอบครัวโดยมีข้อ จำกัด เพียงข้อเดียวคือเขาหรือเธอจะต้องมีอายุมากกว่า 18 ปีและไม่มีความผิดทางอาญามาก่อน

บางคนตกลงที่จะเป็นผู้ดำเนินการคิดว่าจะต้องใช้เวลาหลายปีกว่าจะต้องทำงาน อย่างไรก็ตามการทำงานอย่างถูกต้องหมายถึงการทำงานทันที ในคำพูดของจิมมอร์ริสัน "ความไม่แน่นอนของอนาคตและจุดจบอยู่ใกล้เสมอ" ดังนั้นการตกลงเป็นผู้ดำเนินการหมายความว่าความรับผิดชอบทางกฎหมายของคุณสามารถถูกเรียกได้ตลอดเวลา

เพื่อเตรียมพร้อมคุณควร:

• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ทดสอบกำลังเก็บรายการของสินทรัพย์และหนี้สินรวมถึงบัญชีธนาคารบัญชีการลงทุนนโยบายการประกันอสังหาริมทรัพย์และอื่น ๆ รู้ว่าที่เดิมและรายการสินทรัพย์จะถูกจัดขึ้นและวิธีการเข้าถึงพวกเขารู้ ชื่อและรายละเอียดการติดต่อของทนายหรือตัวแทนที่ตั้งชื่อโดยผู้ทำพินัยกรรมและหน้าที่ของพวกเขาคืออะไรจงขอความปรารถนาของผู้ทำพินัยกรรมเกี่ยวกับบริการศพหรืออนุสรณ์รวมถึงคำแนะนำสำหรับการฝังศพหรือเผาศพ กับผู้รับผลประโยชน์เพื่อลดปัญหาในอนาคตมีสำเนาของเอกสารเหล่านี้ทั้งหมด

อีกครั้งสิ่งสำคัญคือคุณต้องมีเวลารวบรวมข้อมูลนี้โดยเร็วที่สุดหลังจากที่คุณตกลงที่จะเป็นผู้ดำเนินการ

ประเด็นที่สำคัญ

• ผู้บริหารคือบุคคลที่ดูแลทรัพย์สินของบุคคลเมื่อเสียชีวิตหน้าที่หลักคือการดำเนินการตามความปรารถนาของผู้เสียชีวิตตามคำแนะนำที่ระบุไว้ในพินัยกรรมหรือไว้วางใจเอกสารของพวกเขาเพื่อให้มั่นใจว่าสินทรัพย์จะถูกแจกจ่ายไปยังผู้รับผลประโยชน์ ผู้บริหารเป็นความรับผิดชอบที่ยิ่งใหญ่ที่อาจเกิดอันตรายและภาวะแทรกซ้อนที่อาจเกิดขึ้น

ผู้บริหารและการวางแผนอสังหาริมทรัพย์

ผู้บริหารเป็นกุญแจสำคัญในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์สำหรับบุคคลและครอบครัวและผู้รับผลประโยชน์ การวางแผนอสังหาริมทรัพย์เป็นคำที่ครอบคลุมซึ่งครอบคลุมถึงวิธีการที่สินทรัพย์ของแต่ละบุคคลจะได้รับการรักษาจัดการและจัดจำหน่ายหลังความตาย นอกจากนี้ยังคำนึงถึงการจัดการคุณสมบัติและภาระผูกพันทางการเงินของบุคคลนี้ (เช่นหนี้สิน) ในกรณีที่เขา / เธอกลายเป็นคนไร้ความสามารถ

บุคคลมีเหตุผลหลายประการในการวางแผนด้านอสังหาริมทรัพย์รวมถึงการรักษาความมั่งคั่งของครอบครัวการจัดหาคู่สมรสและบุตรที่ยังมีชีวิตการให้ทุนกับเด็กและ / หรือการศึกษาของลูกหลานหรือทิ้งมรดกไว้เพื่อการกุศล ขั้นตอนพื้นฐานที่สุดในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เกี่ยวข้องกับการเขียนพินัยกรรม งานวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่สำคัญอื่น ๆ ได้แก่:

• การ จำกัด ภาษีที่ดินโดยการตั้งค่าบัญชีที่ไว้วางใจในชื่อของผู้รับผลประโยชน์การจัดตั้งผู้พิทักษ์เพื่อการอยู่อาศัยการตั้งชื่อผู้ดำเนินการด้านอสังหาริมทรัพย์เพื่อดูแลข้อกำหนดของพินัยกรรมการสร้าง / การปรับปรุงผู้รับผลประโยชน์เกี่ยวกับแผนต่าง ๆ เช่นประกันชีวิต gifting รายปีไปยังองค์กรการกุศลและองค์กรไม่แสวงหากำไรที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อลดภาษีที่ต้องเสียภาษีการตั้งค่าหนังสือรับรอง (POA) ที่มีความทนทานเพื่อนำสินทรัพย์และการลงทุนอื่น ๆ

สิ่งที่ควรรู้หากคุณเป็นผู้บริหาร

ก่อนที่คุณจะตกลงที่จะทำหน้าที่เป็นผู้ดำเนินการให้ทำความเข้าใจกับอันตรายที่อาจเกิดขึ้นก่อน และรู้วิธีที่คุณสามารถจัดการกับอันตรายที่อาจเกิดขึ้นเหล่านี้เพื่อให้การทำงานเป็นไปอย่างราบรื่น

ในขณะที่เป็นเกียรติที่ได้รับเลือกให้เป็นผู้บริหารการดำเนินการจะใช้เวลามากกว่าที่คุณคิด

1. ข้อพิพาทกับผู้บริหารร่วม

บ่อยครั้งที่ผู้ปกครองมีเด็กผู้ใหญ่มากกว่าหนึ่งคนเด็กทุกคนจะถูกตั้งชื่อเป็นผู้ร่วมบริหารเพื่อไม่แสดงความลำเอียง อย่างไรก็ตามสำหรับผู้ที่มีชื่ออย่างไรก็ตามข้อตกลงนี้อาจทำงานได้ไม่ราบรื่น เด็กบางคนอาจอยู่นอกรัฐหรือออกนอกประเทศทำให้ยากที่จะจัดการกับกิจกรรมบนมือเช่นการรักษาความปลอดภัยทรัพย์สินและขายบ้าน บางคนขาดความสามารถทางการเงินในการจัดการกับเจ้าหนี้เข้าใจเรื่องภาษีที่ดินและทำบัญชีเพื่อตอบสนองผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการจัดการอย่างเหมาะสม นอกจากนี้การมีผู้บริหารหลายคนเพิ่มจำนวนเอกสารให้มาก ตัวอย่างเช่นแบบฟอร์มที่ต้องลงนามโดยผู้ดำเนินการทุกคนจะต้องส่งไปให้ทุกคน (ในบางกรณีเอกสารที่สแกนที่ได้รับการลงนามนั้นเป็นที่ยอมรับได้ แต่ในที่อื่น ๆ จะต้องยอมรับต้นฉบับเท่านั้น)

วิธีที่ดีกว่า: ดูว่าผู้ร่วมงานสามารถตกลงอนุญาตให้มีผู้ให้บริการเพียงรายเดียวหรือไม่ คนอื่นเพียงสละเวลานัดหมาย การสละสิทธิ์นี้ทำงานได้ดีเมื่อผู้ร่วมงานเชื่อใจคนที่จะทำหน้าที่เป็นผู้บริหาร แต่เพียงผู้เดียว อีกทางเลือกหนึ่งคือให้เด็กทุกคนปฏิเสธและให้ฝ่ายทรัสต์ของธนาคารจัดการงานแทน (จะเป็นชื่อของธนาคารในฐานะผู้สืบทอดตำแหน่ง) ค่าใช้จ่ายเงินนี้และเหมาะที่สุดสำหรับที่ดินขนาดใหญ่ อย่างไรก็ตามการใช้เอนทิตี้มากกว่าบุคคลเป็นผู้ดำเนินการสามารถบรรเทาความขัดแย้งในหมู่เด็ก ๆ และบรรเทาพวกเขาจากสิ่งที่อาจเป็นงานหนัก

2. ข้อพิพาทกับทายาท

หน้าที่ของผู้บริหารคือการรักษาความปลอดภัยทรัพย์สินของอสังหาริมทรัพย์แล้วแจกจ่ายให้ตามความประสงค์ของผู้เสียชีวิต ในบางครอบครัวทายาทสืบเชื้อสายมาจากบ้านผู้ตายก่อนพิธีฝังศพมรดกตกทอดของเชอร์รี่และของมีค่าอื่น ๆ นอกจากนี้ความประสงค์อาจให้ละติจูดกับผู้ดำเนินการในการจ่ายเงินให้แก่ทายาท (เช่นการกระจายทรัพย์สินหรือการขายทรัพย์สินและการกระจายเงินสด) ผู้บริหารอาจสร้างความแตกต่างในครอบครัวเพียงแค่ทำงานของเขา / เธอ

วิธีที่ดีกว่า: รักษาความปลอดภัยของบ้านและทรัพย์สินอื่น ๆ โดยเร็วที่สุด แจ้งทายาทว่านี่เป็นกฎหมาย แบ่งปันข้อมูลเกี่ยวกับความปรารถนาของผู้ถือครองซึ่งอาจอธิบายไว้ในพินัยกรรมหรือระบุไว้ในเอกสารแยกต่างหาก (เอกสารแยกต่างหากไม่มีผลผูกพันกับผู้ดำเนินการ แต่สามารถเป็นแผนงานที่ดีสำหรับการเบิกจ่ายสินทรัพย์)

3. ระบายน้ำเวลา

หนึ่งในอุปสรรคที่ใหญ่ที่สุดในการเป็นผู้บริหารคือเวลาที่ใช้ในการจัดการความรับผิดชอบอย่างเหมาะสม ตัวอย่างเช่นลองนึกถึงเวลาที่เกี่ยวข้องในการติดต่อหน่วยงานราชการต่างๆ (เช่น Social Administration เพื่อหยุดสิทธิประโยชน์ประกันสังคมและในกรณีของคู่สมรสที่รอดชีวิตให้เรียกร้องผลประโยชน์การเสียชีวิต $ 255 กรมสรรพากรและหน่วยงานภาษีของรัฐ เรื่องภาษีหน่วยงานทรัพย์สินของรัฐที่ไม่มีการอ้างสิทธิ์เพื่อคืนเงินมัดจำค่าสาธารณูปโภคและจำนวนเงินค้างชำระอื่น ๆ ที่เป็นของผู้ถือครอง)

วิธีที่ดีกว่า: ผู้ดำเนินการสามารถอนุญาตให้ทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์จัดการกับเรื่องเหล่านี้ได้หลายอย่าง อย่างไรก็ตามทนายความจะเรียกเก็บเงินสำหรับเวลาของเขา / เธอและค่าใช้จ่ายเงินอสังหาริมทรัพย์ แม้ว่าทนายความจะใช้ paralegal สำหรับการกระทำต่าง ๆ ก็ยังคงมีราคาแพง นอกจากนี้ CPA หรือผู้จัดเตรียมภาษีอื่น ๆ สามารถทำงานกับการคืนภาษีรายได้ขั้นสุดท้ายของผู้ถือครองรวมทั้งการคืนภาษีรายได้สำหรับอสังหาริมทรัพย์ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้อาจหมายถึงการสืบทอดเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยสำหรับทายาทบางคน ผู้ดำเนินการในสถานการณ์นี้ควรใช้บริการของผู้เชี่ยวชาญเท่าที่จำเป็นและเข้าใจถึงความมุ่งมั่นในเวลาที่เขาหรือเธอจะต้องทำแทน การจัดระเบียบ (เช่นการใช้รายการตรวจสอบเช่นนี้จาก Jonathan Pond) สามารถช่วยให้ผู้ปฏิบัติงานใช้เวลาได้อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

4. การเปิดเผยความรับผิดส่วนบุคคล

ในฐานะผู้บริหารคุณต้องจ่ายภาษีที่ต้องชำระก่อนที่จะจ่ายมรดกให้แก่ทายาท หากคุณชำระทายาทก่อนและไม่มีเงินทุนเพียงพอในบัญชีตรวจสอบของนิคมอุตสาหกรรมเพื่อชำระภาษีคุณต้องรับผิดชอบต่อภาษีเหล่านั้นเป็นการส่วนตัว

ในขณะที่นิคมอุตสาหกรรมหลายแห่งไม่กังวลเรื่องภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางอีกต่อไปเนื่องจากมีการยกเว้นภาษีสูง (5.45 ล้านดอลลาร์ในปี 2559) แต่หลายรัฐยังคงกำหนดภาษีการเสียชีวิตในที่ดินขนาดเล็ก มูลค่าของอสังหาริมทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีนั้นสูงกว่าทรัพย์สินภาคทัณฑ์ (สินทรัพย์ที่ไม่ผ่านโดยอัตโนมัติไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อ) มันรวมถึงสินทรัพย์ทั้งหมดที่ผู้ถือครองมีความสนใจ (เช่น IRAs, ค่างวด, ประกันชีวิตที่เป็นของผู้ถือครอง)

วิธีที่ดีกว่า: อธิบายให้ทายาทที่มีความกระตือรือร้นที่จะรับมรดกของพวกเขาว่าคุณไม่ได้รับอนุญาตให้แบ่งพวกเขาจนกว่าคุณจะได้ชำระกับเจ้าหนี้กรมสรรพากรและอื่น ๆ ด้วยการเรียกร้องกับอสังหาริมทรัพย์ (เจ้าหนี้ไม่สามารถดำเนินการตามนโยบายการประกันชีวิตที่มีผู้รับผลประโยชน์เป็นพิเศษได้อย่างไรก็ตามต้องแน่ใจว่าได้ทำความเข้าใจกับขอบเขตของเงินทุนที่จำเป็นในการชำระสิ่งที่เป็นหนี้

5. ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้อยู่ในกระเป๋า

ผู้บริหารได้รับอนุญาตให้รับค่าคอมมิชชั่นในการจัดการหน้าที่ของเขา / เธอ โดยปกติจำนวนค่าคอมมิชชั่นจะพิจารณาจากขนาดของอสังหาริมทรัพย์ (เช่นร้อยละของสินทรัพย์) อย่างไรก็ตามในหลายกรณีโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่ดินที่มีขนาดเล็กผู้บริหารจะถูกขอให้ยกเว้นค่าคอมมิชชั่นใด ๆ

วิธีที่ดีกว่า: ชำระค่าใช้จ่ายของอสังหาริมทรัพย์จากบัญชีตรวจสอบอสังหาริมทรัพย์ ติดตามค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋า (เช่นค่าธรรมเนียมไปรษณีย์) ค่าใช้จ่ายบางส่วนเหล่านี้อาจได้รับคืนโดยเอสเตท