ร้อยละของคนรวยในอเมริกาเพิ่มขึ้นอย่างมากในช่วงหลายปีที่ผ่านมาและบุคคลเหล่านี้จำนวนมากหันไปหากองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาคเพื่อช่วยเหลือการกุศลของพวกเขา ณ สิ้นปี 2558 มีเศรษฐี 10.4 ล้านคนซึ่งมีมูลค่าสุทธิ 1 ล้านดอลลาร์หรือสูงกว่าโดยไม่รวมค่าที่พักอาศัยหลักของพวกเขาอาศัยอยู่ในสหรัฐฯจากผลการศึกษาของสถาบันทรัสต์และมหาวิทยาลัยอินเดียนาในปี 2014 คนที่มีค่าควรมีใจบุญสุนทานเป็นลำดับความสำคัญอันดับสามของพวกเขา สิ่งนี้นำไปสู่การระเบิดในการใช้งาน DAFs ซึ่งเป็นกองทุนที่จัดตั้งขึ้นเพื่อการกุศลที่สามารถช่วยเหลือการบริจาคจำนวนมาก แต่เงินเหล่านี้ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์อย่างเป็นธรรมเกี่ยวกับวิธีการทำงานและผลประโยชน์ที่มอบให้แก่สังคม
ลองตรวจสอบธรรมชาติและการใช้ DAF รวมถึงประโยชน์และข้อเสียของมัน (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู: ลักษณะของ Ultra Wealthy )
DAFs ทำงานอย่างไร
กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาคมีการลงทะเบียน 501 (c) 3 องค์กรที่ได้รับเงินทุนด้วยเงินสด, หลักทรัพย์ที่ได้รับความนิยมในมูลค่าและ / หรือสินทรัพย์อื่น ๆ เงินบริจาคทั้งหมดจะถูกบันทึกไว้ในชื่อผู้บริจาคซึ่งจัดขึ้นโดยสปอนเซอร์ของ DAF และบริจาคให้กับองค์กรการกุศลในการเลือกผู้บริจาค ผู้บริจาคสามารถหักลดหย่อนภาษีปัจจุบันสำหรับเงินสมทบกองทุนได้ นี่เป็นคุณสมบัติที่สำคัญเพราะจะทำให้ผู้บริจาคสามารถหักภาษีสำหรับการบริจาคทั้งหมดในเวลาที่พวกเขาทำแม้ว่าเงินอาจจะไม่ถูกแยกย้ายไปยังการกุศลจนกระทั่งในภายหลัง สิ่งนี้จูงใจผู้บริจาคที่ต้องการลดหย่อนภาษีเพื่อทำการบริจาคในขณะนี้และตัดสินใจว่าเงินจะไปที่ไหนในเวลาต่อมาเมื่อสะดวก
ซึ่งแตกต่างจากองค์กรการกุศลบางแห่ง DAF มีความพร้อมที่จะแปลงหลักทรัพย์ที่น่าชื่นชมหรือสินทรัพย์ที่มีตัวตนอื่น ๆ ให้เป็นเงินสด ตัวอย่างเช่นผู้บริจาคที่มี 1, 000 หุ้นของ Amazon.com Inc. ที่มีต้นทุนต่ำมากสามารถมอบสิ่งนี้ให้กับ DAF และทำการหักทันทีสำหรับมูลค่าเต็มของการบริจาค (ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ของ IRS) หากเขาต้องการทำสิ่งเดียวกันนี้สำหรับที่พักพิงที่ไม่มีที่อยู่อาศัยในท้องถิ่นเขาจะต้องขายหุ้นและชำระภาษีกำไรจากการขายหุ้น (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู: เคล็ดลับเกี่ยวกับวิธีการพูดคุยเรื่องการทำบุญกับลูกค้าที่ปรึกษาทางการเงิน)
ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่คาดคิด
แม้จะมีประสิทธิภาพที่สัมพันธ์กันของพวกเขา DAFs ได้มาภายใต้ไฟสำหรับข้อเท็จจริงที่ว่าพวกเขาไม่จำเป็นต้องใช้ตามกฎหมายเพื่อใช้จ่ายเงินที่พวกเขาได้รับและสามารถเก็บไว้ได้นานเท่าที่พวกเขาต้องการ
นอกจากนี้การพิมพ์อย่างละเอียดในข้อตกลงระบุอย่างชัดเจนว่าผู้บริจาคยอมสละการควบคุมทางกฎหมายทั้งหมดของการมีส่วนร่วมของพวกเขาให้กับสปอนเซอร์ DAF แม้ว่าผู้สนับสนุนจะสัญญาว่าผู้บริจาคจะยังคงสามารถควบคุมกองทุนได้ แต่สุดท้ายก็มีคำพูดในสิ่งที่เกิดขึ้นกับเงิน หนึ่งในผู้สนับสนุนของ DAF ที่ล้มละลายต้องได้รับเงินบริจาคทั้งหมดเพื่อเป็นหลักประกันปล่อยให้ผู้บริจาคโดยไม่มีเงินบริจาคเพื่อการกุศลตามที่พวกเขาต้องการ อีกหนึ่งผลงานที่ใช้เพื่อให้พนักงานมีแผนการจ่ายผลตอบแทนที่ใจดีมากจัดการแข่งขันกอล์ฟและจ่ายค่าธรรมเนียมตามกฎหมายสำหรับการฟ้องร้องจากผู้บริจาคที่โกรธแค้น ในทั้งสองกรณีศาลยังคงรักษาสิทธิ์ของผู้สนับสนุนในการใช้เงินบริจาคตามที่เห็นสมควร
การร้องเรียนอีกเรื่องที่เรียกเก็บที่ DAFs คือเงินทุนนั้นได้มาจากการบริจาคที่พวกเขาได้รับผ่านค่าธรรมเนียมที่พวกเขาเรียกเก็บจากบัญชีผู้บริจาค ตัวอย่างเช่น Fidelity เรียกเก็บเงินมากกว่า $ 100 หรือ 0.06% สำหรับเงินบริจาค 500, 000 ดอลลาร์แรกจากกองทุน นอกจากนี้ยังสามารถสร้างรายได้เพิ่มเติมจากค่าใช้จ่ายที่ประเมินโดยกองทุนรวมที่ผู้บริจาคลงทุน DAF มักจะมีค่าธรรมเนียมซ่อนเร้นมากมายที่ผู้บริจาคไม่ได้รับรู้เช่นเดียวกับแผน 401 (k) โดยเฉพาะอย่างยิ่งในขณะที่จำนวนเงินบริจาคของ DAF นั้นพุ่งสูงขึ้น แต่จำนวนเงินที่เบิกจ่ายได้เพิ่มขึ้นเพียงครึ่งเดียวเท่านั้น นักวิจารณ์ยืนยันว่าอุตสาหกรรมการเงินและลูกค้าที่ร่ำรวยแทนที่จะเป็นองค์กรการกุศลเป็นผู้ได้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงของ DAFs (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู: เคล็ดลับยอดนิยมสำหรับการลดการกุศลให้ได้มากที่สุด )
สนใจในการทำบุญ
อย่างไรก็ตาม DAF เกือบสองเท่าของจำนวนเงินที่พวกเขาได้จ่ายออกไปตั้งแต่ปี 2010 National ใจบุญสุนทานได้จ่ายเงินมากกว่า $ 625 ล้านในปีที่ผ่านมาเพียงอย่างเดียวในขณะที่การกุศล Fidelity และ Schwab กุศลได้รายงาน 14% และ 12% เพิ่มขึ้นทุกปีตามลำดับในการกระจายทุนภายในครึ่งแรกของปี 2559
จากการศึกษาของ US Trust และ Indiana University ดังกล่าวข้างต้นบ่งชี้ว่ากว่า 98% ของครัวเรือนที่มีมูลค่าสุทธิสูงให้การกุศลในบางพื้นที่ อย่างไรก็ตามที่ปรึกษาเพียงไม่กี่คนเท่านั้นที่พูดคุยกับลูกค้าเกี่ยวกับการวางแผนการกุศลและนี่เป็นโอกาสที่พลาดไปในหัวข้อที่สำคัญยิ่ง Krystal Kiley รองประธานฝ่ายความสัมพันธ์และการจัดการฝึกซ้อมที่ Fidelity กล่าวว่าที่ปรึกษาที่เพิกเฉยต่อเรื่องนี้จะเสี่ยงต่อการก่อความเสียหายอย่างร้ายแรงต่อลูกค้าของพวกเขา “ มีสินทรัพย์เคลื่อนไหว $ 30 ล้านล้านดอลลาร์ในขณะนี้ซึ่งคาดว่าจะโอนจากรุ่น Boomer สู่ทายาทของพวกเขา” Kiley กล่าว “ สิ่งที่หลายคนไม่รู้คือใกล้จะถึงหนึ่งในสามของความมั่งคั่งที่คาดว่าจะจบลงด้วยการบริจาคเพื่อการกุศล ดังนั้นนี่คือพื้นที่สำคัญที่ผู้ให้คำปรึกษาสามารถสร้างความแตกต่างและโดดเด่นจากการแข่งขัน”
บรรทัดล่าง
กองทุนที่ได้รับการแนะนำจากผู้บริจาคสามารถให้การหักภาษีได้ทันทีสำหรับกองทุนที่ไม่สามารถแจกจ่ายให้กับองค์กรการกุศลได้จริงจนกระทั่งเดือนหรือปีต่อมา แม้ว่าช่วงเวลานี้จะเป็นแหล่งที่มาของการวิพากษ์วิจารณ์กองทุนเหล่านี้ แต่การใช้งานของพวกเขาได้เพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาท่ามกลางครัวเรือนที่มีมูลค่าสุทธิสูงในอเมริกา ที่ปรึกษาทางการเงินจำเป็นต้องเข้าใจว่ากองทุนเหล่านี้ทำงานอย่างไรและรู้ว่าเมื่อใดที่เหมาะสมที่จะใช้กับลูกค้าเพื่อให้บริการได้อย่างมีประสิทธิภาพ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูที่: การหักภาษีมากที่สุดที่ถูกมองข้าม )
