เราทุกคนหวังว่าการลงทุนของเราจะให้ผลตอบแทนที่คุ้มค่า แต่ถ้าพวกเขาทำไม่ได้มีการปลอบใจจากการลดหย่อนภาษีสำหรับการสูญเสีย ในบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีปกติการรายงานการสูญเสียเงินทุนนั้นค่อนข้างง่ายและตรงไปตรงมา อย่างไรก็ตามผลขาดทุนจากการลงทุนใน IRAs สามารถเรียกร้องได้ก็ต่อเมื่อตรงตามข้อกำหนดที่เข้มงวด
ประเด็นที่สำคัญ
- ในการเรียกร้องการสูญเสียเงินทุนจากการลงทุนของ IRA คุณต้องล้างบัญชีนั้น - พร้อมกับ IRA อื่น ๆ ประเภทเดียวกัน (เช่นแบบดั้งเดิมหรือแบบ Roth) คุณสามารถหักการสูญเสีย IRA แบบดั้งเดิมของคุณได้หากยอดรวมทั้งหมดที่คุณถอนออกมีน้อยกว่า จำนวนเงินหลังหักภาษีหรือพื้นฐาน - นั่นคือรายได้ผลโรลโอเวอร์และผลงานที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้การสูญเสียของไออาร์เอจะถูกรายงานเป็นรายการหักลดหย่อนเบ็ดเตล็ดซึ่งขึ้นอยู่กับชั้น 2% ของรายได้รวมที่ปรับ
การถอนยอดคงเหลือเพื่อเคลมผลขาดทุน
ในการเรียกร้องการขาดทุนจากการลงทุนของ IRA คุณต้องถอนยอดคงเหลือทั้งหมดจาก IRAs ประเภทเดียวกันทั้งหมด ตัวอย่างเช่นหากการสูญเสียที่เกิดขึ้นในแบบดั้งเดิม SEP หรือ SIMPLE IRA คุณต้องถอนยอดคงเหลือจากแบบดั้งเดิม SEP และ SIMPLE IRA ทั้งหมด ของคุณ (ซึ่งต่อไปนี้เรียกรวมกันว่า IRA แบบดั้งเดิม) หากการสูญเสียที่เกิดขึ้นใน Roth IRA คุณต้องถอนยอดคงเหลือจาก Roth IRA ทั้งหมดของคุณเพื่อรวมการสูญเสียในการคืนภาษีของคุณ
การสูญเสียไออาร์เอแบบดั้งเดิม
คุณสามารถหักการสูญเสีย IRA ดั้งเดิมของคุณเฉพาะในกรณีที่ยอดรวมที่คุณถอนมีจำนวนน้อยกว่าจำนวนเงินหลังหักภาษี (จำนวนพื้นฐาน) ใน IRA ดั้งเดิมของคุณ เกณฑ์ IRA ของคุณนั้นมาจากเงินบริจาคหลังหักภาษีจากแผนการที่ผ่านการรับรอง 403 (b) บัญชีและ 457 (b) แผน
คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 เพื่อกำหนดพื้นฐานของจำนวนเงินที่คุณถอนออกจาก IRA ดั้งเดิมของคุณ แบบฟอร์ม 8606 ยังทำหน้าที่ในการระบุถึง IRS ว่าส่วนใดของการถอนเงินของคุณเป็นผลมาจากจำนวนหลังหักภาษีและจำนวนเงินที่มีสิทธิ์ที่จะถูกอ้างว่าเป็นผลขาดทุนจากการคืนภาษีของคุณ แบบฟอร์ม 8606 และคำแนะนำเพิ่มเติมสามารถดูได้ที่ www.irs.gov
- ตัวอย่างที่ 1 ในตอนต้นของปี 2562 ยอดดุลดั้งเดิมของ IRA รวมของทิมคือ 20, 000 ดอลลาร์ซึ่ง 15, 000 ดอลลาร์นั้นมาจากจำนวนหลังหักภาษี ภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2019 การลงทุนใน IRAs แบบดั้งเดิมของ Tim สูญเสียเงิน $ 8, 000 เหลือยอดคงเหลืออยู่ที่ $ 12, 000 จำนวนนี้น้อยกว่าจำนวนเงินพื้นฐาน $ 15, 000 ดังนั้นทิมอาจมีสิทธิ์เรียกร้องการสูญเสียหากเขาถอนยอดคงเหลือแบบดั้งเดิมของ IRA การหักเงินของเขาจะเป็นความแตกต่างระหว่างยอดคงเหลือที่เขาถอนออก ($ 12, 000) และพื้นฐานของเขา
นี่คือวิธีการหักเงินที่กำหนดไว้: $ 20, 000 (ยอดคงเหลือ IRA ดั้งเดิม 5 มกราคม) - $ 8, 000 (ขาดทุนตลอดทั้งปี) = $ 12, 000 (ยอดคงเหลือ IRA ดั้งเดิม 31 ธันวาคม) $ 15, 000 (จำนวนพื้นฐาน) - $ 12, 000 (ยอดคงเหลือ ณ 31 ธันวาคม) = $ 3, 000 (หักสำหรับการสูญเสีย IRA แบบดั้งเดิม)
Roth IRA ขาดทุน
กฎเดียวกันนี้นำไปใช้กับ Roth IRAs: การเคลมขาดทุน Roth IRA จากการขอคืนภาษีของคุณจะได้รับอนุญาตเฉพาะในกรณีที่ยอดเงิน Roth IRA ทั้งหมดของคุณถูกถอนออกและจำนวนเงินที่ถอนได้นั้นน้อยกว่าเกณฑ์ใน Roth IRA ของคุณ
ตัวอย่างที่ 2 ในตอนต้นของปี 2019 ยอดคงเหลือ Roth IRA ของทิมอยู่ที่ $ 10, 000 ซึ่งมาจากรายได้ 6, 000 ดอลลาร์และ 4, 000 ดอลลาร์นั้นเป็นผลงาน เนื่องจากการมีส่วนร่วมของ Roth IRA ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้การสนับสนุนทั้งหมดจึงถือเป็นจำนวนหลังหักภาษี (จำนวนพื้นฐาน) ในช่วงปีพ. ศ. 2562 การลงทุนของ Roth IRA ของทิมนั้นสูญเสีย $ 2, 000 ทำให้เขาเหลือเงินอยู่ที่ 8, 000 จำนวนนี้เป็นมากกว่าจำนวนเงินพื้นฐาน $ 4, 000 หากทิมถอนยอดคงเหลือ Roth IRA ทั้งหมดของเขาเขาจะไม่สามารถรวมการสูญเสียในการคืนภาษีของเขา: $ 10, 000 (5 มกราคมยอดดุล Roth IRA) - $ 2, 000 (ขาดทุน) = $ 8, 000 (ยอดคงเหลือ 31 ธันวาคม) $ 4, 000 (จำนวนพื้นฐาน) - $ 8, 000 (ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม) = - $ 4, 000 (ไม่มีการหัก)
รับสิทธิ์ขาดทุน
ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องการสูญเสียเป็นรายการหักลดหย่อนเบ็ดเตล็ดภายใต้วงเงิน 2% - ของ - ปรับ - รายได้รวมที่นำไปใช้กับการหักภาษีแยกรายการเบ็ดเตล็ดบางอย่างในตาราง A, แบบฟอร์ม 1040 การสูญเสียใด ๆ ดังกล่าวจะถูกเพิ่มกลับไป ของการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก เดฟแอนโทนี่CFP®, RMA®ประธานและผู้จัดการพอร์ตโฟลิโอของแอนโทนี่แคปิตอลแอนโทนีแคปิตอลแอลแอลซีบรูมฟีโคโลกล่าวว่า
บรรทัดล่าง
ให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินและผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณก่อนที่จะตัดสินใจถอนยอดคงเหลือ IRA ของคุณโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากจุดประสงค์เดียวของการถอนเงินคือการเรียกร้องผลขาดทุนจากการคืนภาษีของคุณ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณจะสามารถระบุได้ว่าคุณมีสิทธิ์เรียกร้องการสูญเสียหรือไม่ และที่ปรึกษาทางการเงินของคุณควรจะสามารถช่วยคุณในการพิจารณาว่ามันสมเหตุสมผลทางการเงินหรือไม่ที่จะถอนยอดคงเหลือทั้งหมดของ IRA เมื่อพวกเขาออกจากไออาร์เอของคุณพวกเขาจะไม่สามารถเติบโตภาษีรอการตัดบัญชี (สำหรับบัญชี IRA ดั้งเดิม) หรือปลอดภาษี (สำหรับ Roths) เขาหรือเธอควรวิเคราะห์โอกาสในการกู้คืนความเสียหายใน IRA ของคุณในขณะที่คุณยังคงเพลิดเพลินกับการเติบโตแบบไม่ต้องเสียภาษีหรือปลอดภาษี
อีกทางเลือกหนึ่ง "ผู้ให้คำปรึกษาสามารถช่วยคุณค้นหาการหักเงินอื่น ๆ ที่คุณอาจไม่ทราบว่าคุณสามารถรวมเข้ากับแผนของคุณได้เช่นการบริจาคเพื่อการกุศลการรวบภาษีและค่าธรรมเนียมที่ปรึกษา" Anthony กล่าว
