Overcontribution คืออะไร
overcontribution คือการบริจาคโดยสมัครใจไปยังแผนการเกษียณอายุที่หักลดหย่อนภาษีได้ซึ่งสูงกว่าเงินบริจาคสูงสุดที่อนุญาตสำหรับระยะเวลาที่กำหนดตามที่กำหนดโดยนายทะเบียนแผนเกษียณอายุหรือกรมสรรพากร
ทำความเข้าใจเรื่อง Overcontribution
ยกตัวอย่างเช่นการใช้ overcontributing เป็น 401 (k) เป็นปัญหาของผู้เกษียณไม่กี่คนเนื่องจากการมีส่วนร่วมน้อยหรือไม่มีการสนับสนุนเกิดขึ้นบ่อยครั้ง ตั้งแต่ปี 2562 กรมสรรพากรอนุญาตให้พนักงานเลื่อนเงินเดือนสูงถึง 19, 000 ดอลลาร์จากแต่ละปี นอกจากนี้ยังมีผลงานติดตามที่ได้รับอนุญาตสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปซึ่งเพิ่มอีก 6, 000 ดอลลาร์ต่อปีเพิ่มวงเงินรวมต่อปีเป็น 25, 000 ดอลลาร์ ตามที่กรมสรรพากรขีด จำกัด เหล่านั้นเพิ่มขึ้นถึง $ 19, 500, $ 6, 500 และ $ 26, 000 ในปี 2020
แน่นอนสองเท่าของจำนวนเงินเหล่านี้สำหรับคู่สมรสที่ทำงานแต่ละอัน หากทั้งคู่อายุ 50 ปีขึ้นไปแต่ละคู่สามารถมีส่วนร่วมสูงสุด 401 (k) เงินสมทบสำหรับวงเงินรวมรายปี $ 50, 000 สำหรับปี 2019 และ $ 52, 000 สำหรับปี 2020 พวกเขาจะต้องเผชิญกับ overcontribution ใด ๆ
ยวดขีด จำกัด ใช้กับการหักเงินเดือนเท่านั้น ยกตัวอย่างเช่นการแข่งขันใด ๆ จากนายจ้างจะไม่นับรวมกับการมีส่วนร่วมมากเกินไป
หากยังคงมีการละเมิดขีด จำกัด พนักงานควรแจ้ง บริษัท หรือผู้ดูแลแผนของตนตามลำดับต้น ๆ ของปีถัดไปหลังจากเกิดการ overcontribution ขึ้นอยู่กับผู้ดูแลแผนเพื่อคืนเงินส่วนเกินให้กับพนักงานรวมถึงรายได้ใด ๆ จากการบริจาคส่วนเกิน
การส่งการแจ้งเตือนนี้โดยเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้จะช่วยให้นายจ้างมีเวลาเพียงพอในการทำเอกสารที่จำเป็น โดยทั่วไปแล้วรวมถึงการปรับเงินสมทบใด ๆ ที่ออกมาจากการตรวจสอบของพนักงานในแบบก่อนหักภาษีและนับเป็นค่าจ้างในรูปแบบ W-2 ของพนักงาน สิ่งนี้จะช่วยให้พนักงานมีเวลาเพียงพอในการออกแบบฟอร์มใหม่ก่อนกำหนดเวลายื่นภาษีประจำปี
บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) ก็มีข้อ จำกัด ในการบริจาคเช่นกัน ในปี 2018 วงเงินบริจาครวมของ Roth และ IRA ดั้งเดิมรวมกันคือ 5, 500 เหรียญสำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ 6, 500 ดอลลาร์สำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
อันตรายจากการทับซ้อน
สิ่งสำคัญคือการแก้ไขการทับซ้อนอย่างรวดเร็ว มิฉะนั้นปัญหาเรื่องภาษีมักเกิดขึ้นบ่อยครั้ง หากจำนวนเงินส่วนเกินไม่ถูกส่งคืนให้กับพนักงานที่ได้รับผลกระทบในเวลาที่เพียงพอในการยื่นภาษีพนักงานจะเสี่ยงต่อการถูกเรียกเก็บภาษีซ้ำซ้อน นั่นคือพวกเขาสามารถจ่ายภาษีในปีที่เกิดขึ้นส่วนเกินและยังต้องจ่ายในปีต่อไปเช่นกัน
เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนพนักงานบางคนสามารถยื่นผลตอบแทนที่แก้ไขแล้วพร้อมกับเงินบริจาคส่วนเกินที่ออกมารวมถึงรายได้ที่เกี่ยวข้องจากการส่งมอบเกินพิกัด อย่างไรก็ตามจะต้องทำตามกำหนดเวลาการขยายภาษีอย่างไรก็ตาม
การทับซ้อนกับ IRAs นั้นแก้ไขได้ง่ายกว่า แต่ยังคงมีบทลงโทษอยู่ พนักงานสามารถออกจากบัญชีของตนเองเพียงอย่างเดียวและกำหนดให้มีการสนับสนุนใด ๆ เกินขีด จำกัด ของปีถัดไป มีการลงโทษ 6% ต่อปีสำหรับส่วนเกินใด ๆ แน่นอนว่าการมีส่วนร่วมใด ๆ ของบุคคลจะต้องมีการปรับไปข้างหน้าเพื่อหลีกเลี่ยงการสร้าง overcontribution อีกครั้งในปีต่อไป
