กรมสรรพากรกล่าวว่าคุณสามารถหมุนแผน 403 (b) เป็นแผน 401 (k) หากคุณทำงานให้กับนายจ้างที่เสนอ 401 (k) คุณยังสามารถหมุนแผน 403 (b) เป็นแผนเดี่ยวหรือแผน 401 (k) อิสระหากคุณเป็นเจ้าของกิจการ
อย่างไรก็ตามหากคุณทำงานให้กับนายจ้างที่ไม่มีแผน 401 (k) คุณจะไม่สามารถหมุนแผน 403 (b) เป็นแผน 401 (k) ประเภทใดก็ได้ หากนายจ้างของคุณเสนอแผน SEP หรือ 457 แผนคุณสามารถหมุนแผน 403 (b) เป็นหนึ่งในนั้นได้
นอกจากนี้ยังใช้วิธีอื่น: หากคุณมี 401 (k) ที่งานเก่าและนายจ้างใหม่เสนอเพียง 403 (b) คุณสามารถเกลี้ยกล่อมเงินทุนบางส่วนหรือทั้งหมดได้ด้วย
แน่นอนว่าคุณสามารถหมุนแผน 403 (b) หรือแผนอื่น ๆ ที่ผ่านการรับรองโดยนายจ้างคนก่อน ๆ ให้เป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA กฎปัจจุบันอนุญาตให้คุณนำเงินนั้นไปใช้ในแผน 401 (k) หากคุณได้รับการว่าจ้างจากนายจ้างที่เสนอแผนนี้ในอนาคตตราบใดที่เงินจากแผน 403 (b) ยังไม่ได้รับการช่วยเหลือ เงินทุนที่คุณฝากเข้าสู่ IRA
ข้อแม้หนึ่ง: ในขณะที่กฎระเบียบของ IRS อนุญาตให้มีการหมุนเวียนของสินทรัพย์ระหว่างแผน 401 (k) และแผน 403 (b) นายจ้างไม่จำเป็นต้องอนุญาตให้มีโรลโอเวอร์ในแผนการที่พวกเขารักษาไว้ ไม่ว่าคุณจะถ่ายโอนอะไรที่คุณคิดนายจ้างของคุณจะต้องอนุญาต
อย่างมีความสุขนายจ้างส่วนใหญ่ทำ; ยิ่งสินทรัพย์ในแผนของพวกเขาดีเท่าไหร่ความคิดทั่วไปก็ยิ่งดีเท่านั้น
รายละเอียดการโรลโอเวอร์
โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษี กองทุนสามารถเข้าสู่ Roth IRA ได้โดยการโรลโอเวอร์โดยตรงอาจมีการเสียภาษี แต่ไม่ใช่โทษการถอนเงินก่อนกำหนด
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD), การกระจายความยากลำบาก, การกระจายการแก้ไขและการจ่ายเงินใด ๆ ที่กระจายไปทั่วชีวิตของผู้เข้าร่วมแผนหรือเป็นเวลา 10 ปีไม่มีสิทธิ์ได้รับการรีด
หากบัญชี 403 (b) มีทั้งการเสียภาษีก่อนและหลังหักภาษีในนั้นการกระจายจะถูกพิจารณาว่ามาจากเงินก่อนหักภาษีการมีส่วนร่วมและกำไรที่ต้องเสียภาษีก่อน ส่วนที่ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของการจัดจำหน่ายรวมถึงการบริจาคหลังหักภาษีสามารถนำมารีดเป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA หรือไปยังแผนที่มีสิทธิ์อื่นที่บัญชีแยกต่างหากสำหรับการมีส่วนร่วมที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี
ตัวอย่างเช่นบิล 403 (b) ประกอบด้วยการบริจาคและรายได้ก่อนหักภาษีเท่านั้น การเรียกเก็บเงินสามารถขอแบบโรลโอเวอร์โดยตรงของบางส่วนหรือทั้งหมดของบัญชีเป็นแบบดั้งเดิม IRA, 401 (k), อีก 403 (b), หรือแผน 457 ที่รัฐบาลมีสิทธิ์โดยไม่มีผลกระทบทางภาษี การทำธุรกรรมจะต้องมีการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีรายได้ต่อไปของเขา หากเขาม้วนเข้าสู่ Roth IRA การกระจายจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี
การได้รับมอบหมายโดยตรงไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์จะไม่ถูกหัก ณ ที่จ่าย ทางอ้อมที่ส่งเช็คโดยตรงไปยังผู้เข้าร่วมแผนจะถูกหัก ณ ที่จ่าย 20% เพื่อให้โรลโอเวอร์ทางอ้อมยังคงไม่ต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์ผู้เข้าร่วมจะต้องชดเชยจำนวนเงินที่ถูกระงับ
ตัวอย่างเช่น Bill ได้ตัดสินใจที่จะขอโรลโอเวอร์แบบอ้อม $ 10, 000 จาก 403 (b) ของเขา ผู้ดูแลแผนของเขาหัก 20% บิลได้รับเช็ค $ 8, 000 เขาต้องมาด้วยเงิน 2, 000 เหรียญจากแหล่งอื่น ๆ หรือโรลโอเวอร์ของเขาจะมีเพียง $ 8, 000 $ 2, 000 จะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับเขาภายใต้การลงโทษการกระจายเร็วถ้าบิลอายุต่ำกว่า 59
