การเปลี่ยนไอราแบบ Roth นั้นเปลี่ยนไอราแบบดั้งเดิมให้กลายเป็นไอราแบบยุค

สารบัญ

• ประโยชน์ของ Roth IRAs
• กรณีสำหรับการแปลง Roth
• กรณีต่อต้านการแปลง Roth
• วิธีการแปลง IRA ของ Roth
• Recharactarization
• บรรทัดล่าง

การแปลง Roth IRA ช่วยให้คุณเปลี่ยนเงินจาก IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA ได้ การทำเช่นนี้ช่วยให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์มากมายของ Roth IRA รวมถึงการถอนแบบปลอดภาษีในการเกษียณอายุและไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำในช่วงชีวิตของคุณ แต่การแปลง IRA ของ Roth เป็นการเคลื่อนไหวที่ชาญฉลาดพูดทางการเงินหรือไม่?

ประเด็นที่สำคัญ

• การแปลง Roth IRA ช่วยให้คุณสามารถแปลงแบบดั้งเดิม IRA เป็น Roth IRA คุณจะต้องชำระภาษีทันทีตามจำนวนเงินที่ได้รับการแปลง แต่การถอนที่มีคุณสมบัติในการเกษียณจะไม่ต้องเสียภาษีการแปลงนั้นสมเหตุสมผลที่สุดหากคุณคาดว่าจะ วงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในอนาคตเนื่องจากกฎหมายภาษีใหม่ผ่านไปในปี 2560 การแปลงไม่สามารถย้อนกลับไปเป็น IRA ดั้งเดิมได้อีกต่อไป

ตั้งแต่ Roth IRAs เปิดตัวครั้งแรกในปี 1998 เจ้าของ IRAs แบบดั้งเดิมจำนวนมากมองดูพวกเขาด้วยความอิจฉา นั่นเป็นเพราะ Roth IRAs มีข้อดีอย่างน้อยสองแบบมากกว่าแบบดั้งเดิม

ประโยชน์ของ Roth IRAs

อย่างใดอย่างหนึ่งเงินใด ๆ ที่คุณถอนจาก Roth นั้นไม่ต้องเสียภาษีหากคุณมีอายุ 59 1/2 ปีขึ้นไปและอย่างน้อยห้าปีนับจากที่คุณได้มีส่วนร่วมกับ Roth ครั้งแรก ในทางตรงกันข้ามการถอนเงินที่คุณทำจาก IRA แบบดั้งเดิมจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ

สำหรับเจ้าของไออาร์เอแบบดั้งเดิมอื่น ๆ จะต้องเริ่มรับการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) จากบัญชีของพวกเขาภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีปฏิทินที่คุณมีอายุครบ 70 ปี 1/2 ตามที่กรมสรรพากร อย่างไรก็ตามเจ้าของ Roth สามารถปล่อยให้บัญชีของพวกเขาไม่มีใครแตะต้องจนกว่าพวกเขาต้องการเงิน และพวกเขาสามารถส่งผ่านบัญชีทั้งหมดไปยังทายาทของพวกเขา

แม้ว่าจะมีการแลกเปลี่ยนกัน เจ้าของ IRA ดั้งเดิมที่มีคุณสมบัติได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินที่พวกเขาใส่ไว้ในบัญชีของพวกเขา เจ้าของ Roth ไม่ พวกเขานำเงินภาษีหลังเข้าบัญชี

โชคดีสำหรับผู้ถือไออาร์เอแบบดั้งเดิมที่ใฝ่หาโรทกฎหมายอนุญาตให้มีการแปลง ในครั้งเดียวมีเพียงคนที่มีรายได้ต่ำกว่าจำนวนที่สามารถแปลง Roth IRA ได้ แต่ขีด จำกัด ถูกยกขึ้นในปี 2010 ข้อ จำกัด รายได้ยังคงนำไปใช้กับการมีส่วนร่วมของ Roth อย่างไรก็ตาม

แน่นอนเพียงเพราะคุณสามารถแปลงคุณควร? นี่คือข้อดีและข้อเสียบางประการ

กรณีของการแปลง IRA ของ Roth

1. คุณอาจประหยัดภาษีในระยะยาว

เมื่อคุณแปลงเงินบางส่วนหรือทั้งหมดใน IRA ดั้งเดิมของคุณเป็น Roth คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ในปีนั้นตามจำนวนเงินที่แปลงแล้ว ถึงกระนั้นการแปลงอาจเป็นการย้ายที่ฉลาดถ้าคุณจบลงด้วยการวางภาษีเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในปีต่อ ๆ ไปหรือหากอัตราภาษีโดยรวมเพิ่มขึ้น

เมื่อคุณชำระภาษีสำหรับเงินนั้นจะไม่ต้องเสียภาษีหลังจากนั้นไม่ว่าอัตราภาษีจะเปลี่ยนแปลงไปอย่างไร และเงินทั้งหมดที่คุณได้รับในบัญชีนั้นก็ปลอดภาษีเช่นกัน เงินในไออาร์เอแบบดั้งเดิมจะปลอดภาษีจนกว่าคุณจะถอนออก แต่เมื่อคุณนำออกมาคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับผลงานดั้งเดิมและสิ่งที่พวกเขาได้รับเมื่อเวลาผ่านไป

“ เมื่อพูดถึงการแปลงเวลาเป็นสิ่งสำคัญสำหรับเหตุผลอย่างน้อยสามประการ” Matthew J. Ure รองประธาน บริษัท Anthony Capital ภูมิภาค LLC-Southwest ในซานอันโตนิโอเท็กซัสกล่าว

“ ก่อนอื่นเงินที่ใส่ลงในโรทจะต้องมีเวลาห้าปีในการเติบโตเพื่อปกป้องการเติบโตของภาษี ประการที่สองบ่อยครั้งโดยจัดเตรียมการแปลงเป็นเวลาหลายปีคุณสามารถลดการหยุดชะงักของสถานการณ์ภาษีปัจจุบันของคุณได้ ในที่สุดความสามารถในการแปลงสภาพไม่ได้รับการรับรองโดยรัฐธรรมนูญ แต่เป็นช่องโหว่ที่เปิดขึ้นหลังจากการห้ามใช้กฎหมายฉบับดั้งเดิมหมดอายุลงและช่องโหว่ที่เข้าโจมตีเมื่อเร็ว ๆ นี้ แม้ว่าการบริหารใหม่ดูเหมือนจะตอบสนองได้ดีกว่าในการรักษาอัตราการแปลงให้คงอยู่ในปัจจุบัน แต่แถลงการณ์ของพรรคการเมืองทั้งสองชี้ให้เห็นถึงความเสี่ยงที่เกิดขึ้นในการชะลอการแปลงที่ต้องการ"

2. คุณจะหลบหนี RMD และบทลงโทษที่รุนแรง

ด้วย IRA ดั้งเดิม คุณต้องเริ่มรับ RMD ตอนอายุ 70 ​​1/2 ไม่เช่นนั้นคุณจะต้องถูกลงโทษทางภาษีครั้งใหญ่ - 50% ของจำนวนเงินที่คุณไม่สามารถถอนได้ และแน่นอนคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้จากสิ่งที่คุณนำออกไป

ในทางกลับกัน Roth มีความจำเป็นที่ RMD ไม่จำเป็นในช่วงชีวิตของคุณ หากคุณมีแหล่งรายได้อื่นและไม่ต้องการเงินใน Roth เพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตคุณสามารถเก็บมันไว้ให้เป็นทายาทที่สำนึกในบุญคุณของคุณได้

“ Roth IRAs เป็นเครื่องมือในการวางแผนภาษีที่ดีเพราะพวกเขาไม่ได้รับ RMD และตราบใดที่คุณมีรายได้คุณอาจยังคงมีส่วนร่วมในทุกช่วงเวลา” Stephen Rischall ผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนการเกษียณอายุและผู้ร่วมก่อตั้งที่ 1080 Financial Group ในลอสแองเจลิสแคลิฟอร์เนีย

3. อาจเป็นวิธีเดียวที่จะได้รับหนึ่ง

การแปลงการออมแบบดั้งเดิมของ IRA ให้เป็น Roth IRA

กรณีต่อต้านการแปลง IRA ของ Roth

1. คุณอาจจ่ายภาษีมากขึ้นในระยะยาว

การแปลงจากไออาร์เอแบบดั้งเดิมเป็นโรทสามารถทำให้เข้าใจได้ว่าอัตราภาษีเงินได้ (ของคุณหรือของประเทศทั้งหมด) จะเพิ่มขึ้นในอนาคต แต่ถ้าคุณมีแนวโน้มที่จะอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่าในภายหลังเนื่องจากมีคนจำนวนมากหลังจากที่พวกเขาเกษียณคุณควรจะรอให้ดีกว่านี้

2. คุณจะพบกับการเรียกเก็บภาษีจำนวนมากในขณะนี้

ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณแปลงบิลภาษีของคุณอาจมีรูปธรรมและเงินที่จะจ่ายจะต้องมาจากที่ใดที่หนึ่ง หากคุณวางแผนที่จะครอบคลุมภาษีโดยการถอนเงินพิเศษจาก IRA ดั้งเดิมของคุณโดยทั่วไปคุณจะถูกปรับ 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 59 1/2

แม้ว่าคุณจะไม่ถูกลงโทษคุณจะยังคงลดการออมเพื่อการเกษียณอายุเพื่อจ่ายภาษี การรับเงินจากบัญชีที่ไม่ใช่ข้อกำหนดเป็นความคิดที่ดีกว่า แต่ไม่ใช่แนวคิดที่สมบูรณ์แบบ ด้วยการมอบให้กับ IRS ในตอนนี้คุณจะเสียสละทุกอย่างที่อาจจะได้รับหากคุณยังคงลงทุนอยู่

“ หากคุณทำ Conversion คุณควรจะจ่ายภาษีกับแหล่งข้อมูลภายนอก มิฉะนั้นคณิตศาสตร์จะไม่สนับสนุนการแปลง โปรดจำไว้เสมอว่าคุณไม่ได้แปลงเป็นสุญญากาศและต้องประเมินภาพรวม” มอร์ริสอาร์มสตรองผู้ก่อตั้งกลยุทธ์ทางการเงินของอาร์มสตรองเชสเชอร์คอนเนอร์กล่าว

ข้อดี

• แม้ว่าคุณจะต้องชำระภาษีตามจำนวนที่แปลงคุณอาจประหยัดภาษีได้ในระยะยาว

• ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำในช่วงชีวิตของคุณ

• คุณสามารถถอนการบริจาคของคุณได้ตลอดเวลา

จุดด้อย

• คุณเป็นหนี้ภาษีจำนวนเงินที่แปลงแล้วและอาจเป็นจำนวนมาก

• คุณอาจไม่ได้ประโยชน์หากวงเล็บภาษีในอนาคตของคุณต่ำกว่าตอนนี้

• คุณต้องรอห้าปีในการถอนแบบปลอดภาษีแม้ว่าคุณจะอายุ 59 1/2 ขึ้นไปก็ตาม

วิธีการแปลง IRA ของ Roth

คุณสามารถทำโรลโอเวอร์ด้วยตัวเองถอนเงินจากไออาร์เอดั้งเดิมของคุณและฝากเข้าบัญชีโรท อย่างไรก็ตามนี่เป็นตัวเลือกที่เสี่ยงที่สุด หากคุณไม่ทำโรลโอเวอร์ให้เสร็จสิ้นภายใน 60 วันเงินจะต้องเสียภาษีและอาจถูกปรับ

ยิ่งไปกว่านั้นมันจะไม่อยู่ใน IRA - Roth หรือดั้งเดิม - อีกต่อไปและจะสูญเสียความได้เปรียบจากการเติบโตที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือปลอดภาษี

Recharactarization

การเปลี่ยนสภาพคือการกลับรายการของการเปลี่ยนเป็น IRA เช่นจาก Roth IRA กลับไปเป็น IRA ดั้งเดิมโดยทั่วไปเพื่อให้ได้รับการรักษาภาษีที่ดีขึ้น กลยุทธ์ในการปรับโครงสร้างจาก Roth กลับสู่ IRA ดั้งเดิมถูกแบนโดยพระราชบัญญัติลดภาษีและงานปี 2017

การปรับโครงสร้างส่วนใหญ่ดำเนินการหลังจากการแปลงจากบัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRA) เป็น Roth IRA แม้ว่าพวกเขาจะสามารถไปทางอื่นได้เช่นกัน การแปลงแบบดั้งเดิมเป็นโรทหรือที่รู้จักกันในชื่อ "โรลโอเวอร์" อาจส่งผลให้เกิดภาระภาษีที่สำคัญและคาดไม่ถึง - มากจนผู้ที่เคยทำเรื่องเปลี่ยนใจเลื่อมใสสามารถตัดสินใจยกเลิกมันได้ซึ่งส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลง

บรรทัดล่าง

การแปลงไออาร์เอแบบดั้งเดิมให้เป็นไออาร์เอท Roth สามารถให้รายได้ปลอดภาษีและข้อได้เปรียบในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ในอนาคต แต่คุณจะต้องจ่ายภาษีเป็นเงินตอนนี้สิ่งที่อาจเป็นอัตราที่สูงกว่าที่คุณจะต้องเกษียณอายุ

“ ในบันทึกการวางแผนเป็นเรื่องที่ดีเสมอที่จะมีการกระจายภาษีในประเภทบัญชีเกษียณอายุที่คุณมี - เป็นหลักเนื่องจากไม่มีลูกบอลคริสตัลเราไม่สามารถรับประกันได้ว่าอัตราภาษีจะเป็นอย่างไรในอนาคต ดีกว่าที่จะมีเครื่องมือในการตอบสนองต่อสภาพแวดล้อมทางภาษีใด ๆ กว่าที่จะทำให้การเดิมพันทั้งหมดในอัตราที่จะเป็น” เดวิดเอสฮันเตอร์, CFP®ประธานของ Horizons Wealth Management, Inc ในแอชวิลล์, NC ให้คำแนะนำ