งบกระแสเงินสดเทียบกับงบกำไรขาดทุน: ภาพรวม
งบกระแสเงินสดและงบกำไรขาดทุนเป็นส่วนหนึ่งของงบดุลของ บริษัท งบกระแสเงินสดหรืองบกระแสเงินสดวัดแหล่งที่มาของเงินสดของ บริษัท และการใช้เงินสดในช่วงเวลาที่กำหนด งบกำไรขาดทุนวัดผลการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท เช่นรายได้ค่าใช้จ่ายผลกำไรหรือขาดทุนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง เอกสารทางการเงินนี้บางครั้งเรียกว่างบการเงิน งบกำไรขาดทุนแสดงว่า บริษัท ทำกำไรหรือไม่และงบกระแสเงินสดแสดงว่า บริษัท สร้างเงินสดหรือไม่
งบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดแสดงจำนวนเงินที่แน่นอนของกระแสเงินสดเข้าและออกของ บริษัท ตามธรรมเนียมในช่วงเวลาหนึ่งเดือน มันจับผลการดำเนินงานปัจจุบันและการเปลี่ยนแปลงในงบดุลเช่นการเพิ่มหรือลดลงในบัญชีลูกหนี้หรือเจ้าหนี้และไม่รวมรายการบัญชีที่ไม่ใช่แคชเช่นค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย โดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดมาจากรายได้ที่ได้รับจากกิจกรรมทางธุรกิจ แต่มันอาจจะเพิ่มโดยเงินที่มีอยู่เป็นผลมาจากเครดิต งบกระแสเงินสดถูกใช้เพื่อกำหนดความเป็นไปได้ในระยะสั้นและสภาพคล่องของ บริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งการจัดวางบิลให้แก่ผู้ขาย
งบกระแสเงินสดโดยทั่วไปแบ่งออกเป็นสามส่วนหลัก:
- กิจกรรมการดำเนินงาน: วิเคราะห์กระแสเงินสดของ บริษัท จากกำไรหรือขาดทุนสุทธิโดยการกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดจริงที่ บริษัท ได้รับจากหรือใช้ในกิจกรรมการดำเนินงาน กิจกรรมการลงทุน: แสดงกระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุนทั้งหมดซึ่งโดยทั่วไปรวมถึงการซื้อหรือขายสินทรัพย์ระยะยาวเช่นที่ดินอาคารและอุปกรณ์รวมถึงหลักทรัพย์เพื่อการลงทุน กิจกรรมจัดหาเงิน: แสดงกระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงินทั้งหมดเช่นเงินสดที่เพิ่มขึ้นจากการขายหุ้นและพันธบัตรหรือการกู้ยืมจากธนาคาร
ความแตกต่างระหว่างงบกระแสเงินสดและงบรายได้คืออะไร?
งบกำไรขาดทุน
งบการเงินที่พบบ่อยที่สุดคืองบกำไรขาดทุนซึ่งแสดงรายได้ของ บริษัท และค่าใช้จ่ายทั้งหมดรวมถึงบัญชีที่ไม่ใช่แคชเช่นค่าเสื่อมราคาตามธรรมเนียมในช่วงเวลาหนึ่งเดือน งบกำไรขาดทุนจะใช้ในการกำหนดประสิทธิภาพของ บริษัท โดยเฉพาะจำนวนเงินที่จ่ายไปจำนวนเงินที่จ่ายออกไปและผลกำไรหรือขาดทุนจากรายได้และค่าใช้จ่าย
งบกระแสเงินสดเชื่อมโยงกับงบกำไรขาดทุนโดยกำไรสุทธิหรือการเผาไหม้สุทธิ กำไรหรือการเผาไหม้ในงบกำไรขาดทุนจะใช้ในการคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน นี่เรียกว่าวิธีการทางอ้อม อีกเทคนิคหนึ่งที่เรียกว่าวิธีการโดยตรงยังสามารถใช้ในการจัดทำงบกระแสเงินสด ในกรณีนี้เงินที่ได้รับจะถูกหักออกจากเงินที่ใช้ในการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิ
งบการเงินที่พบบ่อยที่สุดคืองบกำไรขาดทุนซึ่งแสดงรายได้ของ บริษัท และค่าใช้จ่ายทั้งหมดรวมถึงบัญชีที่ไม่ใช่แคชเช่นค่าเสื่อมราคาตามธรรมเนียมในช่วงเวลาหนึ่งเดือน
ประเด็นที่สำคัญ
- งบกระแสเงินสดและงบกำไรขาดทุนเป็นส่วนหนึ่งของงบดุล บริษัท งบกระแสเงินสดแสดงจำนวนที่แน่นอนของกระแสเงินสดเข้าและออกของ บริษัท ในรอบระยะเวลาหนึ่งเดือนงบกำไรขาดทุนเป็นงบการเงินที่พบบ่อยที่สุดและ แสดงรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดของ บริษัท รวมถึงบัญชี noncash เช่นค่าเสื่อมราคาตลอดระยะเวลาหนึ่งเดือนงบกระแสเงินสดเชื่อมโยงกับงบกำไรขาดทุนโดยกำไรสุทธิหรือการเผาไหม้สุทธิซึ่งใช้ในการคำนวณกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
