หุ้นส่วน จำกัด ใน My Roth IRA: เป็นไปได้หรือไม่
ใช่คุณสามารถซื้อหุ้นในห้างหุ้นส่วนจำกัดหลักหรือ MLP สำหรับ Roth IRA ของคุณได้ แต่คุณจะต้องรู้กฎภาษีพิเศษสำหรับการลงทุนเหล่านี้ กฎระเบียบนั้นซับซ้อนมากโดยเฉพาะเมื่อคุณถือหุ้นไว้ในบัญชีเกษียณอายุ
ประเด็นที่สำคัญ
- ความเป็นหุ้นส่วนแบบ จำกัด หลัก (MLPs) มักจ่ายผลตอบแทนสูงอย่างน่าดึงดูดคุณสามารถถือหุ้น MLP ในบัญชีเกษียณอายุเช่น Roth IRA แต่ไม่เหมือนกับการลงทุนแบบ IRA อื่น ๆ รายได้ MLP อาจต้องเสียภาษีทันทีหากถึง 1, 000 ดอลลาร์หรือมากกว่า
วิธีการทำงานของหุ้นส่วน จำกัด
หุ้นส่วน จำกัด หลักคือการรักษาความปลอดภัยที่ออกโดยหุ้นส่วนในรูปแบบของหุ้นของ บริษัท หลักทรัพย์เหล่านี้มีความเป็นไปได้ตามพระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีปี 2529 ซึ่งอนุญาตให้ บริษัท ที่ดำเนินธุรกิจหลักในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์สินค้าโภคภัณฑ์หรือทรัพยากรธรรมชาติเพื่อออกหุ้นของหุ้นส่วนของพวกเขาสู่สาธารณะ MLPs เริ่มได้รับความนิยมในหมู่นักลงทุนทั่วไปเมื่ออัตราดอกเบี้ยพุ่งแตะระดับต่ำสุดในประวัติศาสตร์ทำให้อัตราผลตอบแทนค่อนข้างสูงที่น่าสนใจ
วิธีการเก็บภาษีห้างหุ้นส่วนจำกัดมาสเตอร์ จำกัด
เนื่องจากหุ้นของ MLP แสดงถึงความสนใจในการเป็นหุ้นส่วนรายได้ใด ๆ ที่พวกเขาผลิตถือเป็นการกระจายการเป็นหุ้นส่วนและต้องเสียภาษีเช่นนี้ บริษัท ที่ออกหุ้น MLP ไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล แต่จะกระจายรายได้ให้กับพันธมิตรหรือผู้ถือหน่วยลงทุนแทน นี่จะกลายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้ถือหุ้น
เมื่อคุณถือหุ้น MLP ภายในบัญชีเกษียณเช่น Roth IRA รายได้นี้ถ้ารวม 1, 000 ดอลลาร์หรือมากกว่าถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องหรือ UBTI ซึ่งทำให้ต้องเสียภาษีในทันทีซึ่งแตกต่างจากการลงทุนอื่น ๆ ที่คุณอาจลงทุนใน IRA ซึ่งรายได้ของคุณมักจะถูกลดหย่อนภาษีหรือในกรณีของ Roth IRAs ที่ไม่ต้องเสียภาษี
หากคุณต้องการที่จะซื้อหุ้นใน MLP สำหรับ IRA ของคุณไม่ว่าจะเป็น Roth หรือแบบดั้งเดิมมันก็คุ้มค่าที่จะปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อทำงานผ่านนัยทางภาษี หากคุณสนใจที่จะสัมผัส MLP ใน Roth IRA ของคุณ แต่จะหลีกเลี่ยงอาการปวดหัวด้านภาษีที่เป็นไปได้ลองพิจารณาลงทุนในผลิตภัณฑ์ซื้อขายแลกเปลี่ยนที่ติดตามประสิทธิภาพ MLP หรือซื้อหุ้น MLP สำหรับบัญชีปกติที่ต้องเสียภาษี
ที่ปรึกษา Insight
รีเบคก้าดอว์สัน
Silber Bennett Financial, ลอสแองเจลิส, แคลิฟอร์เนีย
ใช่คุณอาจเป็นเจ้าของ MLP ใน Roth IRA ของคุณ แต่อาจมีผลเสียทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการทำเช่นนั้น IRAs ต้องเสียภาษีในประเภทรายได้พิเศษที่เรียกว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องหรือ "UBTI" การแจกแจงที่จ่ายโดย MLP มีแนวโน้มที่จะถูกพิจารณาว่าเป็น UBTI หาก Roth IRA ได้รับรายได้ $ 1, 000 หรือมากกว่าของ UBTI ต่อปีรายได้ของ UBTI ที่สูงกว่า $ 1, 000 จะต้องเสียภาษีแม้ว่าหลักทรัพย์นั้นจะถูกเก็บไว้ในบัญชีเกษียณอายุซึ่งโดยทั่วไปจะไม่เก็บภาษี หากบัญชีเกษียณอายุของคุณมีรายได้ $ 1, 000 หรือมากกว่าต่อปีใน UBTI คุณเพิ่งตัดข้อได้เปรียบทางภาษีของบัญชีเกษียณอายุของคุณ โดยปกติแล้วควรถือ MLP แต่ละรายการในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเทียบกับบัญชีเกษียณอายุ
