โดยทั่วไปแล้วโทษเพียงอย่างเดียวที่ประเมินจากการถอนต้นจากแผนเกษียณอายุ 401 (k) คือภาษีเพิ่มเติม 10% ที่เรียกเก็บโดยกรมสรรพากร มีการเก็บภาษีนี้เพื่อส่งเสริมการมีส่วนร่วมในระยะยาวของแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุของนายจ้าง
ข้อบังคับการถอนเงินแบบมาตรฐาน
ภายใต้สถานการณ์ปกติผู้เข้าร่วมในแผนดั้งเดิมหรือแผน 401 (k) จะไม่ได้รับอนุญาตให้ถอนเงินจนกว่าพวกเขาจะอายุ 59 ปีหรือไม่สามารถทำงานได้อย่างถาวรเนื่องจากความพิการ แม้ว่าจะมีกฎหลายข้อที่แตกต่างกันไปสำหรับผู้ที่แยกตัวออกจากนายจ้างหลังอายุ 55 ปีหรือทำงานในภาครัฐ แต่ผู้เข้าร่วม 401 (k) ส่วนใหญ่มีข้อผูกพันตามข้อบังคับนี้
การคำนวณค่าปรับพื้นฐาน
สมมติว่าคุณมีแผน 401 (k) มูลค่า $ 25, 000 ผ่านนายจ้างปัจจุบันของคุณ หากคุณต้องการเงินนั้นทันทีเพื่อค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดไม่มีเหตุผลทางกฎหมายที่คุณไม่สามารถชำระบัญชีทั้งหมดได้อย่างง่ายดาย อย่างไรก็ตามคุณจะต้องจ่ายเพิ่มอีก $ 2, 500 ในเวลาภาษีสำหรับสิทธิ์ในการเข้าถึงก่อนกำหนด วิธีนี้จะช่วยลดการถอนเงินของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพเป็น $ 22, 500
ตารางการมอบสิทธิ์
แม้ว่าการลงโทษที่กรมสรรพากรจะเรียกเก็บจากการถอนต้นก่อนกำหนดเพียงอย่างเดียวคือภาษีเพิ่มอีก 10% คุณอาจยังต้องสูญเสียยอดเงินส่วนหนึ่งในบัญชีของคุณหากคุณถอนตัวเร็วเกินไป
คำว่า "การมอบให้" หมายถึงระดับความเป็นเจ้าของที่พนักงานมีในบัญชี 401 (k) หากพนักงานถูกมอบให้ 100% หมายความว่าเขามีสิทธิ์ได้รับเงินเต็มจำนวนในบัญชีของเขา ในขณะที่การบริจาคใด ๆ ที่ทำโดยพนักงานถึง 401 (k) จะถูกมอบให้ 100% เสมอการบริจาคโดยนายจ้างอาจอยู่ภายใต้ตารางการมอบสิทธิ์
ตารางการมอบสิทธิ์คือข้อกำหนดของ 401 (k) ที่กำหนดจำนวนปีการให้บริการที่จำเป็นในการเป็นเจ้าของบัญชีอย่างเต็มรูปแบบ นายจ้างหลายรายใช้ตารางการได้รับสิทธิเพื่อส่งเสริมการเก็บรักษาพนักงานเนื่องจากพวกเขาได้รับคำสั่งจำนวนปีของการให้บริการก่อนที่พนักงานจะได้รับสิทธิ์ในการถอนเงินใด ๆ ที่นายจ้างสนับสนุน
ข้อมูลเฉพาะของตารางการมอบสิทธิ์ที่ใช้บังคับกับแผน 401 (k) แต่ละแผนจะถูกกำหนดโดยนายจ้างผู้ให้การสนับสนุน บริษัท บางแห่งเลือกตารางการได้รับสิทธิ์หน้าผาที่พนักงานจะได้รับสิทธิ 0% สำหรับการให้บริการปีแรก ๆ หลังจากนั้นพวกเขาก็จะได้รับสิทธิ์อย่างเต็มที่ ตารางการได้รับสิทธิ์ที่สำเร็จการศึกษาจะกำหนดเปอร์เซ็นต์การได้รับสิทธิที่จะได้รับในแต่ละปีที่ได้รับบริการ
การคำนวณค่าปรับรวม
ในตัวอย่างข้างต้นสมมติว่าผู้ให้การสนับสนุนนายจ้างของคุณ 401 (k) มีตารางการมอบสิทธิ์ที่มอบสิทธิ์การรับสิทธิ์ 10% สำหรับการให้บริการในแต่ละปีหลังจากปีแรกที่เต็ม หากคุณทำงานเป็นเวลาสี่ปีเต็มคุณจะได้รับ 30% ของเงินสมทบของนายจ้างเท่านั้น
หากยอดคงเหลือ 401 (k) ของคุณประกอบด้วยเงินทุนส่วนของพนักงานและนายจ้างเท่ากันคุณจะได้รับเพียง 30% ของ $ 12, 500 ที่นายจ้างของคุณสนับสนุนหรือ $ 3, 750 ซึ่งหมายความว่าหากคุณเลือกที่จะถอนยอดคงเหลือเต็มจำนวน 401 (k) หลังจากบริการสี่ปีคุณมีสิทธิ์ถอนได้เพียง $ 16, 250 กรมสรรพากรใช้เวลาตัดมันเท่ากับ 10% ของ $ 16, 250 ($ 1, 625) ลดค่าสุทธิที่มีประสิทธิภาพของการถอนของคุณเป็น $ 14, 625
ภาษีเงินได้
อีกปัจจัยที่ควรพิจารณาเมื่อทำการถอนเงินต้น 401 (k) คือผลกระทบของภาษีเงินได้ การบริจาคให้ Roth 401 (k) ทำด้วยเงินหลังหักภาษีดังนั้นจึงไม่มีภาษีรายได้เนื่องจากเงินบริจาคจะถูกถอนออก อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมในบัญชี 401 (k) แบบดั้งเดิมนั้นทำด้วยเงินดอลลาร์ล่วงหน้าหมายความว่าเงินที่ถอนใด ๆ จะต้องรวมอยู่ในรายได้รวมของคุณสำหรับปีที่มีการแจกจ่าย
สมมติว่า 401 (k) ในตัวอย่างข้างต้นเป็นบัญชีแบบดั้งเดิมและอัตราภาษีเงินได้ของคุณสำหรับปีที่คุณถอนเงินคือ 20% ในกรณีนี้การถอนของคุณจะขึ้นอยู่กับการลดการได้รับสิทธิภาษีเงินได้และภาษีเพิ่มอีก 10% ผลกระทบทางภาษีทั้งหมดกลายเป็น 30% ของ $ 16, 250 หรือ $ 4, 875
บรรทัดล่าง
ดังที่คุณเห็นจากตัวอย่างข้างต้นคุณควรพิจารณาตัวเลือกทั้งหมดก่อนที่จะจุ่มลงใน 401 (k) ของคุณ อย่างน้อยที่สุดคุณควรทำความเข้าใจกับสิ่งที่คุณจะได้รับหลังจากที่คุณคำนวณเบี้ยปรับก่อนถอนและภาษีอื่น ๆ
