ใบแจ้งยอดการกระทบยอดธนาคารคืออะไร
คำสั่งกระทบยอดธนาคารเป็นบทสรุปของกิจกรรมธนาคารและธุรกิจที่กระทบบัญชีธนาคารของนิติบุคคลที่มีบันทึกทางการเงิน ใบแจ้งยอดนี้แสดงถึงการฝากถอนและกิจกรรมอื่น ๆ ที่มีผลต่อบัญชีธนาคารในช่วงเวลาหนึ่ง คำแถลงการกระทบยอดธนาคารเป็นเครื่องมือการควบคุมภายในด้านการเงินที่มีประโยชน์ซึ่งใช้เพื่อป้องกันการฉ้อโกง
ใบแจ้งยอดการกระทบยอดธนาคาร
ทำความเข้าใจกับถ้อยแถลงการกระทบยอดธนาคาร
คำแถลงการกระทบยอดของธนาคารทำให้มั่นใจได้ว่าการชำระเงินได้รับการดำเนินการแล้วและมีการเรียกเก็บเงินเป็นเงินสดในธนาคาร คำสั่งกระทบยอดช่วยระบุความแตกต่างระหว่างยอดคงเหลือในธนาคารและยอดคงเหลือตามบัญชีเพื่อดำเนินการปรับปรุงหรือแก้ไขที่จำเป็น โดยทั่วไปนักบัญชีจะประมวลผลใบกระทบยอดเดือนละครั้ง
ประเด็นที่สำคัญ
- คำสั่งกระทบยอดธนาคารสรุปกิจกรรมธนาคารและธุรกิจการกระทบยอดบัญชีธนาคารของนิติบุคคลที่มีบันทึกทางการเงินของงบการกระทบยอดธนาคารยืนยันว่าการชำระเงินได้รับการประมวลผลและการเก็บรวบรวมเงินสดได้ถูกฝากเข้าบัญชีธนาคารค่าธรรมเนียมทั้งหมดที่เรียกเก็บจากบัญชี จะถูกบันทึกไว้ในใบแจ้งยอดการกระทบยอดหลังจากการปรับเปลี่ยนทั้งหมดยอดคงเหลือในใบแจ้งยอดการกระทบยอดธนาคารควรเท่ากับยอดคงเหลือสิ้นสุดของบัญชีธนาคาร
ข้อมูลที่จำเป็นในการสร้างใบแจ้งยอดการกระทบยอดธนาคาร
การทำงบกระทบยอดธนาคารให้สมบูรณ์ต้องใช้ทั้งรายงานปัจจุบันและเดือนก่อนหน้ารวมถึงยอดปิดบัญชี โดยทั่วไปนักบัญชีจะจัดทำใบแจ้งยอดกระทบยอดธนาคารโดยใช้ธุรกรรมทั้งหมดจนถึงวันก่อนเนื่องจากธุรกรรมอาจยังคงเกิดขึ้นในวันที่เกิดรายการจริง
เงินฝากและถอนเงินทั้งหมดที่โพสต์ไปยังบัญชีจะต้องใช้ในการจัดทำงบกระทบยอด
ใบกระทบยอดธนาคาร: การปรับยอดคงเหลือต่อธนาคาร
นักบัญชีปรับยอดเงินคงเหลือในใบแจ้งยอดธนาคารเพื่อสะท้อนเช็คหรือถอนเงินที่คงค้าง เหล่านี้เป็นธุรกรรมที่ชำระเงินระหว่างทาง แต่ยังไม่ได้รับเงินสดจากผู้รับ ตัวอย่างคือเช็คที่ส่งทางไปรษณีย์ในวันที่ 30 ตุลาคมเมื่อเตรียมงบกระทบยอดธนาคาร 31 ต.ค. เช็คที่ส่งทางไปรษณีย์ในวันก่อนหน้านั้นไม่น่าจะได้รับเงินสดดังนั้นนักบัญชีจึงหักจำนวนเงินจากยอดคงเหลือในธนาคาร อาจมีการเรียกเก็บเงินที่ยังไม่ได้ดำเนินการโดยธนาคารซึ่งต้องมีการปรับค่าบวก
ใบกระทบยอดธนาคาร: การปรับยอดคงเหลือต่อหนังสือ
ยอดคงเหลือของบัญชีเงินสดในบันทึกทางการเงินของกิจการอาจต้องมีการปรับเช่นกัน ตัวอย่างเช่นธนาคารอาจเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการเปิดบัญชี โดยทั่วไปแล้วธนาคารจะถอนและประมวลผลค่าธรรมเนียมโดยอัตโนมัติจากบัญชีธนาคาร ดังนั้นเมื่อจัดทำงบกระทบยอดธนาคารค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่นำมาจากบัญชีจะต้องนำมาพิจารณาโดยการเตรียมรายการบันทึกประจำวัน
รายการอื่นที่ต้องมีการปรับคือดอกเบี้ยที่ได้รับ ดอกเบี้ยจะถูกฝากเข้าบัญชีธนาคารโดยอัตโนมัติหลังจากผ่านช่วงระยะเวลาหนึ่ง ดังนั้นนักบัญชีอาจจำเป็นต้องเตรียมรายการที่เพิ่มเงินสดในปัจจุบันที่แสดงในบันทึกทางการเงิน หลังจากนั้นจะทำการปรับเปลี่ยนกับหนังสือยอดคงเหลือควรเท่ากับยอดคงเหลือสุดท้ายของบัญชีธนาคาร หากตัวเลขเท่ากันจะมีการจัดทำงบกระทบยอดธนาคารที่ประสบความสำเร็จ
