เงินสมทบหลังหักภาษีคืออะไร?
เงินสมทบหลังหักภาษีคือเงินสมทบที่จ่ายให้กับบัญชีเกษียณอายุหรือการลงทุนที่กำหนดหลังจากหักภาษีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของบุคคลหรือ บริษัท แล้ว การมีส่วนร่วมหลังหักภาษีสามารถทำได้ทั้งแบบภาษีรอการตัดบัญชีหรือไม่ใช่ภาษีรอการตัดบัญชีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีที่กิจการมีส่วนร่วม
ทำความเข้าใจกับการบริจาคหลังหักภาษี
ผลงานที่ทำกับแผนออมเพื่อการเกษียณสามารถเป็นภาษีก่อนและ / หรือหลังหักภาษี หากการบริจาคนั้นทำด้วยเงินที่บุคคลได้จ่ายภาษีไปแล้วมันจะเรียกว่าเป็นการบริจาคหลังหักภาษี การสนับสนุนหลังหักภาษีสามารถทำได้แทนหรือนอกเหนือจากการมีส่วนร่วมก่อนหักภาษี นักลงทุนจำนวนมากชอบที่จะคิดว่าไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินต้นเมื่อพวกเขาถอนเงินจากบัญชีการลงทุน อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีจะเหมาะสมที่สุดหากคาดว่าอัตราภาษีจะสูงขึ้นในอนาคต
ยอดคงเหลือในบัญชีแผนเกษียณอายุหลังภาษีมีองค์ประกอบสองส่วนคือเงินสมทบหลังหักภาษีดั้งเดิมที่ทำกับแผนและรายได้รอการตัดบัญชีภาษี แม้ว่าผลงานดั้งเดิมสามารถถอนได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเสียภาษีรายได้หรือการเติบโตใด ๆ ที่เกิดขึ้นในบัญชีจะถูกหักภาษีเมื่อถอนออก นอกเหนือจากภาษีที่นำไปใช้แล้วรายได้ที่ถูกถอนออกก่อนที่เจ้าของบัญชีจะมีอายุครบ59½ปีจะต้องถูกลงโทษภาษีก่อนกำหนด ผลงานที่ทำกับบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเช่น 401 (k), 403 (b), และ IRA แบบดั้งเดิมต้องการให้บุคคลเรียกร้องเงินสมทบเหล่านี้ในการคืนภาษีรายได้ของเขาหรือเธอในแต่ละปีซึ่งในกรณีนี้ผู้เสียภาษีคือ มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนตามการมีส่วนร่วมของเขาหรือเธอในอัตราภาษีต่อเนื่อง
เมื่อเจ้าของบัญชีออกจาก บริษัท ของเขาหรือเกษียณอายุบริการสรรพากร (IRS) ช่วยให้เขาสามารถพลิกรายได้ภาษีรอการตัดบัญชีเป็น IRA แบบดั้งเดิมและหมุนการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีลงใน Roth IRA Roth IRA เป็นบัญชีที่รายรับไม่ต้องเสียภาษีหากเงินนั้นถูกเก็บไว้ใน Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีและจนกระทั่งนาฬิกาแต่ละเรือนมีอายุ59½ปี จำนวนที่จัดขึ้นใน IRA แบบดั้งเดิมจะไม่รวมอยู่ในรายได้ของบุคคลเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีจนกว่าจะมีการแจกจ่าย
ประเด็นที่สำคัญ
- การมีส่วนร่วมหลังหักภาษีเป็นสิ่งที่ทำกับบัญชีการเกษียณอายุหรือการลงทุนที่มีคุณสมบัติโดยใช้เงินที่ได้รับภายใต้ภาษีรายได้ที่มีสิทธิ์เงินสมทบหลังหักภาษีในบัญชี Roth IRA จะเติบโตแบบปลอดภาษี ใน IRAs แบบดั้งเดิมที่ใช้ดอลลาร์ก่อนภาษีมันเป็นความรับผิดชอบของแต่ละบุคคลที่จะติดตามการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีและสถานะของพวกเขาเพื่อให้แน่ใจว่าการรักษาภาษีที่เหมาะสมในอนาคต
ตัวอย่างการมีส่วนร่วมหลังหักภาษี
ตัวอย่างเช่นพิจารณาบุคคลที่มีเงิน $ 25, 000 ใน Roth IRA ในจำนวนนี้ $ 22, 000 เป็นการบริจาคหลังหักภาษีและ $ 3, 000 เป็นสิ่งที่เธอได้รับจากการลงทุนของเธอ การเติบโตของกำไรของเธอคือ $ 3, 000 / $ 22, 000 = 0.1364 หรือ 13.64%
มีเหตุฉุกเฉินเกิดขึ้นซึ่งทำให้เธอถอนเงิน $ 10, 000 จากบัญชีนี้ IRS จะเก็บภาษีส่วนรายได้จากการถอนนี้นั่นคือ 0.1364 x $ 10, 000 = $ 1, 364 ส่วนบริจาคหลังหักภาษีกำหนดเป็น $ 10, 000 - $ 1, 364 = $ 8, 636 ได้รับการยกเว้นภาษี
ข้อดีข้อเสียของการบริจาคหลังหักภาษี
การถอนเงินบริจาคหลังหักภาษีไปยัง IRA (ดั้งเดิม) ของคุณไม่ควรถูกหักภาษี อย่างไรก็ตามวิธีเดียวที่จะทำให้แน่ใจว่าสิ่งนี้จะไม่เกิดขึ้นคือการยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 โดยต้องยื่นแบบฟอร์ม 8606 ทุกปีที่คุณทำเงินบริจาคหลังหักภาษี (ไม่หักทอน) ให้กับ IRA ดั้งเดิมของคุณ ใช้ยอดคงเหลือหลังหักภาษีของคุณหมดแล้ว
ข้อเสียของการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีคือเนื่องจากเงินทุนในบัญชีถูกแยกออกเป็นองค์ประกอบที่แตกต่างกันการหาภาษีที่ครบกำหนดในการแจกแจงที่ต้องการอาจมีความซับซ้อนมากกว่าถ้าเจ้าของบัญชีทำการบริจาคก่อนภาษีเท่านั้น
