สารบัญ
- Roth กับ IRA ดั้งเดิม
- หารายได้ไม่พอ
- รับมากเกินไป
- ยื่นภาษีแยกต่างหาก
- มีส่วนร่วมมากเกินไป
- ดึงรายได้เร็วเกินไป
- การทำลายกฎการโรลโอเวอร์
- กลิ้งมันไปเอง
- ไม่มีไออาร์เอ Nondeductible
- ไม่ปรับสมดุล
- ไม่ได้รับมรดกทาง RMD ของ Roth
- หลีกเลี่ยง Roths ด้วย 401 (k)
- บรรทัดล่าง
คุณอาจคิดว่าสิ่งเดียวที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับ Roth IRA คือเงินบริจาคของคุณจะถูก จำกัด ไว้ที่ 6, 000 ดอลลาร์หากคุณมีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ 7, 000 ดอลลาร์ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป (อย่างน้อยปี 2019) มันซับซ้อนกว่านั้นนิดหน่อย นี่คือข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด 11 ข้อที่คนที่มี Roths ทำและวิธีหลีกเลี่ยง
สรุปอย่างรวดเร็ว: Roth กับ IRA ดั้งเดิม
อย่างไรก็ตามก่อนอื่นทบทวนอย่างรวดเร็วในความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Roth IRA และ IRA ดั้งเดิม การมีส่วนร่วมใน Roth IRA นั้นไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณสร้างมันขึ้นมา อย่างไรก็ตามการกระจายสามารถปลอดภาษี สถานะที่ไม่ต้องเสียภาษีนี้ใช้กับทั้งการลงทุนเริ่มแรกและกำไรจากการสมมติว่าคุณอายุเกิน59½เมื่อคุณถอนเงินและบัญชีมีอายุอย่างน้อยห้าปี (ดูกฎข้อที่ 5 ด้านล่าง)
ในทางตรงกันข้ามการมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมนั้นสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตามเมื่อถึงเวลาที่จะถอนเงินคุณจะต้องจ่ายภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ในปัจจุบันของคุณ ยิ่งไปกว่านั้นคุณจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ขั้นต่ำสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมที่เริ่มต้นเมื่อคุณอายุ70½ คุณไม่ต้องถอนเงินจาก Roth IRAs ในความเป็นจริงหากคุณไม่ต้องการเงินคุณสามารถฝากบัญชีทั้งหมดไว้กับทายาทของคุณ
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมกับ Roth IRA มากกว่าที่คุณได้รับจากรายได้หรือมีส่วนร่วมในทุกกรณีหากรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณสูงกว่าจำนวนที่กำหนดเกินกว่าขีด จำกัด การบริจาค Roth IRA จะส่งผลให้โทษ 6% ต่อปี ส่วนเกินคุณจะต้องดำเนินการอย่างระมัดระวังและภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและการลงโทษการดำเนินการที่ไม่ดีอื่น ๆ ได้แก่ การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์และไม่แจกจ่ายเมื่อคุณสืบทอด Roth IRA
ต่อไปนี้เป็นข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง:
1. มีรายได้ไม่เพียงพอต่อการมีส่วนร่วม
คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ได้มากกว่าที่คุณได้รับจากรายได้สำหรับปี รายได้นี้อาจมาจากค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับค่าธรรมเนียมวิชาชีพโบนัสและจำนวนเงินอื่น ๆ ที่ได้รับจากการให้บริการส่วนบุคคล นอกจากนี้คุณยังสามารถนับรายได้จากค่าคอมมิชชั่นรายได้การจ้างงานตนเองค่ารบที่ไม่ต้องจ่ายเงินค่าความแตกต่างทางทหารและค่าเลี้ยงชีพที่ต้องเสียภาษีและค่าบำรุงรักษาแยกต่างหาก
รายได้รอการตัดบัญชีที่เรียกว่าเช่นเงินปันผลดอกเบี้ยหรือกำไรไม่สามารถนำมาใช้ในการพิจารณาผลงาน Roth ของคุณได้
คุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth up เพื่อ จำกัด การอนุญาตสำหรับทั้งตัวคุณเองและคู่สมรสของคุณตราบใดที่คุณยื่นภาษีของคุณร่วมกันและหนึ่งในนั้นคุณมีรายได้เพียงพอที่จะนำเงินมาสมทบ
2. มีรายได้มากเกินไปที่จะสนับสนุน
คุณสามารถมีรายได้โดยรวมมากเกินไปที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA ไม่ว่าคุณจะมีสิทธิ์ได้รับการพิจารณาโดยการปรับรายได้รวมของคุณ (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนแล้ว เมื่อคำนวณ MAGI ของคุณรายได้ของคุณจะลดลงตามการหักเงินบางอย่างเช่นการมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมและรายได้จากต่างประเทศ
ขีด จำกัด รายได้สำหรับ Roth IRAs จะถูกปรับเป็นระยะโดย IRS ในปี 2019 คนที่กำลังยื่นขอแต่งงานหรือแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ (er) ต้องทำเงินน้อยกว่า 193, 000 ดอลลาร์เพื่อให้มีส่วนร่วมสูงสุด หากคุณมีรายได้ระหว่าง $ 193, 000 ถึง $ 203, 000 คุณอาจมีส่วนร่วมในการสร้างรายได้ แต่จำนวนเงินจะลดลง ด้วยรายได้ที่สูงกว่านั้นไม่อนุญาตให้มีการบริจาค
ผู้เสียภาษีในปี 2562 ที่ยื่นแบบเดี่ยวหัวหน้าครอบครัวหรือยื่นแบบแยกกัน (ซึ่งไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสในเวลาใดก็ได้ในระหว่างปี) สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRA ตราบใดที่พวกเขามีรายได้น้อยกว่า $ 122, 000 เงินบริจาคที่ได้รับอนุญาตจะเริ่มยุติลงหากพวกเขาได้รับ $ 122, 000 หรือมากกว่าและถูกตัดออกไปอย่างสิ้นเชิงมากกว่า $ 137, 000
จะเป็นอย่างไรถ้าคุณแต่งงานและอยู่กับคู่สมรสของคุณ แต่ต้องยื่นภาษีแยกต่างหาก หากคุณมีรายได้มากกว่า $ 10, 000 คุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ได้เลย ถ้าคุณทำน้อยคุณอาจมีส่วนร่วมลดลง เฉพาะผู้ที่แยกจากกันอย่างสมบูรณ์เท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมได้อย่างมีนัยสำคัญตามที่อธิบายไว้ข้างต้น
3. ไม่สนับสนุนคู่สมรสของคุณ
ตามกฎข้อที่ 1 กล่าวว่าคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth ได้มากกว่าที่คุณได้รับในปีนั้น ๆ แต่มีข้อยกเว้นที่สำคัญสำหรับคู่สมรสที่ไม่ทำงานตราบใดที่คุณแต่งงานถูกต้องตามกฎหมายและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วม
อย่างไรก็ตามไม่มีสิ่งใดเป็นข้อต่อ IRA IRA พิธีวิวาห์อนุญาตให้คู่สมรสที่ไม่ทำงานเพื่อสร้างบัญชีและจากนั้นให้คู่สมรสที่ทำงานให้เงินช่วยเหลือเช่นเดียวกับพวกเขาเอง แน่นอนรายได้ของคู่สมรสที่ทำงานต้องเพียงพอที่จะครอบคลุมทั้งการมีส่วนร่วม แต่การเพิ่มขึ้น - อาจเพิ่มเป็นสองเท่า - เงินบริจาคประจำปีของคุณไม่ใช่ความคิดที่เลวร้ายที่สุดในโลกและอาจเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณของครอบครัวอย่างมีนัยสำคัญเมื่อเวลาผ่านไป
4. มีส่วนร่วมมากเกินไป
ขีด จำกัด การบริจาคประจำปีของ IRA จะใช้กับยอดรวมที่คุณใส่ไว้ใน IRA ของคุณไม่ว่าจะเป็น Roth หรือแบบดั้งเดิม ดังนั้นในปีพ. ศ. 2562 จำนวนเงินสูงสุด $ 6, 000 / $ 7, 000 สำหรับ IRA ทั้งหมดของคุณไม่ใช่ต่อบัญชี
คุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษหากคุณค้นพบข้อผิดพลาดก่อนยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณและรับเงินส่วนเกินรวมทั้งรายได้ใด ๆ จากบัญชี (ที่จริงแล้วคุณสามารถถอนเงินสมทบ Roth IRA บางส่วนหรือทั้งหมดของคุณได้ถึงหกเดือนหลังจากวันที่ครบกำหนดเดิมของการส่งคืน แต่คุณจะต้องส่งคืนที่แก้ไขเพิ่มเติม) คุณสามารถนำเงินบริจาคส่วนเกินไปยังปีภาษีอื่นได้ แต่หากไม่ได้ทำพร้อมกันกับการแก้ไขก็อาจทำให้เกิดการลงโทษ
5. ดึงรายได้เร็วเกินไป
กฎการถอนเงินสำหรับกองทุน Roth อาจมีความซับซ้อนเล็กน้อย คุณสามารถถอนจำนวนเงินที่คุณมีส่วนร่วมได้ทุกเวลาไม่ว่าจะอายุเท่าใดก็ตามเงินบริจาคเหล่านั้นทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี แต่คุณอาจเป็นหนี้ภาษีรายได้และค่าปรับ 10% สำหรับรายได้ใด ๆ ที่คุณถอนออก เพื่อเพลิดเพลินไปกับการถอนเงินปลอดภาษีและปลอดภาษีจากผลกำไรหรือรายได้ที่เกิดจากการลงทุนเจ้าของ Roth IRA จะต้องมีอายุ 59 ปีและเป็นเจ้าของบัญชีอย่างน้อยห้าปี ("กฎ 5 ปี") หากคุณดึงเงินออกมาก่อนเหตุการณ์สำคัญทั้งสองคุณอาจเผชิญกับผลกระทบที่มีราคาแพง
ในบางกรณีที่ จำกัด ผู้ที่มีอายุต่ำกว่า59½สามารถหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษในการถอนต้น (แม้ว่าจะไม่ใช่ภาษีที่เกี่ยวข้อง) จากรายได้ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถดึงเงินออกมาเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาบางอย่างหรือจ่ายสำหรับการซื้อบ้านครั้งแรก
6. การทำลายกฎการโรลโอเวอร์
มันเคยเป็นที่คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์ IRA เพียงครั้งเดียวในปีปฏิทิน แต่เปลี่ยนไปในปี 2015 ตอนนี้รัฐบาล จำกัด คุณจากการทำโรลโอเวอร์มากกว่าหนึ่งในช่วงเวลา 365 วัน - แม้ว่าพวกเขาจะเกิดขึ้นในสองที่แตกต่างกัน ปี.
เป็นกฎที่คุณจะต้องใส่ใจเพราะ rollovers มากเกินไปสามารถเรียกเก็บเงินภาษีขนาดใหญ่ “ บางคนสามารถสูญเสียไออาร์เอทั้งหมดของพวกเขาเพราะพวกเขาทำสองรอบต่อปีและไม่ได้ตระหนักถึงมัน” เอ็ดสก็อตต์ผู้เขียน“ ระเบิดออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุภาษี… และวิธีการกลบเกลื่อนมัน”
มีข้อยกเว้นบางประการเช่นในกรณีของ rollovers 60 วันจาก IRA ดั้งเดิมไปสู่ Roth IRA นอกจากนี้กฎ 365 วันใช้ไม่ได้กับการโอนเงินโดยตรงระหว่างผู้ดูแลทรัพย์สินสองรายของ IRA ซึ่ง IRS ไม่ถือเป็นโรลโอเวอร์
7. พลิกตัวเองให้เป็นเงิน
มีวิธีพื้นฐานสองวิธีในการทบยอดเงินจากบัญชีออมทรัพย์เกษียณที่ผ่านการรับรองหนึ่งบัญชีเช่น IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) ไปสู่ Roth: ทางตรงและทางอ้อม
ในแบบโรลโอเวอร์โดยตรงเงินของคุณจะถูกโอนจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งทางอิเล็กทรอนิกส์หรือคุณได้รับเช็คที่ทำในนามของบัญชีใหม่และส่งมอบให้ ด้วยการโรลโอเวอร์แบบอ้อมคุณจะได้รับเงินจากบัญชีเก่าและฝากเข้าบัญชีใหม่ด้วยตัวคุณเอง
เป็นการดีที่สุดที่จะหลีกเลี่ยงการย้ายหลังนี้เพราะมีหลายสิ่งที่ผิดพลาดได้ ความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดที่คนทำหายไปคือกำหนดเวลา 60 วันในการเกลือกกลิ้งเงินเพราะพวกเขาใช้เงินสดเป็นอย่างอื่นและไม่มีเงินมากพอที่จะบริจาคให้ตรงเวลา บางครั้งผู้คนก็ลืม
8. ไม่พิจารณา Backdoor Roth IRA
เพื่อหลีกเลี่ยงภาวะแทรกซ้อนทางภาษีคุณควรแปลง IRA ที่ไม่ต้องเสียภาษีให้เป็น Roth IRA อย่างรวดเร็วก่อนที่จะมีรายได้จากเงิน ที่ปรึกษาแนะนำให้คุณฝากเงินเข้าบัญชี IRA ที่มีรายได้ต่ำเพื่อลดโอกาสที่จะได้รับมากก่อนที่คุณจะโอนเงิน
นอกจากนี้ยังมีกับดักภาษีอื่นที่คุณต้องพิจารณา: หากคุณมีแบบดั้งเดิม IRA ที่นำไปหักลดหย่อนหรือ 401 (k) กับนายจ้างของคุณคุณสามารถจบลงด้วยการเรียกเก็บเงินภาษีหนักเนื่องจากกฎที่ซับซ้อนในการเปลี่ยน IRAs อื่น ๆ เป็น Roths
คุณยังมีตัวเลือกในการแปลง 401 (k) ที่มีอยู่หรือ IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA โดยใช้กลยุทธ์ลับๆเดียวกัน ข้อดีของการแปลงคือรายได้ใด ๆ หลังจากการแปลง Roth จะไม่ต้องเสียภาษีอีกต่อไปเมื่อคุณถอนเงินในระหว่างการเกษียณ ข้อเสียคือคุณต้องจ่ายภาษีตามรายได้ปัจจุบันของคุณสำหรับเงินที่คุณแปลง
มาร์คเฮบเนอร์ผู้ก่อตั้งและประธานที่ปรึกษากองทุนดัชนีกล่าวว่า“ โดยทั่วไประยะเวลาที่นานกว่าและโอกาสในการได้รับภาษีเงินได้สูงกว่าที่คาดการณ์ในวัยเกษียณมีแนวโน้มที่การแปลงจะทำงานได้ตามความต้องการของนักลงทุน” Inc., Irvine, Calif.
9. ลืมรายชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณ
บ่อยครั้งที่เจ้าของ Roth IRA ลืมที่จะแสดงรายการผู้รับประโยชน์หลักและที่อาจเกิดขึ้นสำหรับบัญชีของพวกเขาและนั่นอาจเป็นความผิดพลาดครั้งใหญ่ หากบัญชีได้รับการชำระให้กับทรัพย์สินของเจ้าของ IRA เพียงอย่างเดียวก็จะต้องผ่านขั้นตอนการภาคทัณฑ์ การแปล: ภาวะแทรกซ้อนที่มากขึ้นความล่าช้าที่มากขึ้นและค่าธรรมเนียมทนายความที่มากขึ้น
เมื่อคุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์โปรดตรวจสอบพวกเขาเป็นระยะและทำการเปลี่ยนแปลงหรืออัปเดต นั่นเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งหากคุณและคู่สมรสของคุณแยกทางกัน คำพิพากษาหย่าด้วยตัวเองจะไม่ป้องกันไม่ให้อดีตคู่สมรสได้รับทรัพย์สินหากพวกเขายังคงจดทะเบียนเป็นผู้รับผลประโยชน์
10. ความล้มเหลวในการถอนเงิน Roth ที่สืบทอดมา
กฎนี้มีไว้สำหรับผู้รับผลประโยชน์ ไม่เหมือนกับเจ้าของดั้งเดิมของ Roth IRA และคู่สมรสของพวกเขาผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ จะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่จำเป็น ดังนั้นหากคุณสืบทอด Roth IRA จากใครบางคนนอกเหนือจากคู่สมรสของคุณคุณจะต้องเริ่มถอนเงินจากมันคล้ายกับ IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) ข่าวดีก็คือว่าจะไม่มีการเรียกเก็บภาษีจากบัญชีหากบัญชีมีอายุเกินห้าปี
มีหลายวิธีในการถอน วิธีหนึ่งคือการแพร่กระจายไปยังอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ซึ่งสามารถอนุญาตให้บัญชีเติบโตอย่างต่อเนื่องปลอดภาษีเป็นระยะเวลานานขึ้น มิฉะนั้นจะต้องถอนเงินทั้งหมดภายในระยะเวลาห้าปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของเดิม
การลงโทษทางภาษีสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎ RMD อาจสูงถึง 50% ของจำนวนเงินที่ควรได้รับการดำเนินการ
เมื่อคุณสืบทอด Roth IRA ในฐานะผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสคุณสามารถนำไปใช้เป็นบัญชี IRA ใหม่ที่สืบทอดมา แต่อย่าใส่บัญชีในชื่อของคุณเอง ชื่อบัญชีควรอ่าน:“, ผู้เสียชีวิต, IRA FBO, ผู้รับผลประโยชน์” (FBO หมายถึง“ ประโยชน์ของ”) หากคุณใส่บัญชีในชื่อของคุณถือว่าเป็นการกระจายและเงินทั้งหมดจะถูกรายงานทันที มันยากมากที่จะยกเลิกข้อผิดพลาดนี้
11. การข้าม Roth เนื่องจากคุณมี 401 (k)
เป้าหมายดั้งเดิมของ IRA คือการจัดหายานพาหนะการลงทุนสำหรับชาวอเมริกันที่ไม่มีแผนการเกษียณอายุผ่านนายจ้าง แต่ไม่มีสิ่งใดในกฎหมายที่ห้ามไม่ให้คุณใช้งานทั้งคู่
ในความเป็นจริงนักวางแผนการเงินมักแนะนำให้ให้เงินทุนกับ Roth IRA เมื่อคุณมีส่วนร่วมมากพอที่ 401 (k) ของคุณเพื่อรับเงินสมทบจากนายจ้าง ณ จุดนั้น Roth IRAs มักจะมี upside ชัดเจนเช่นตัวเลือกการลงทุนที่มากขึ้นและความยืดหยุ่นทางภาษีที่มากขึ้นในการเกษียณอายุ
บรรทัดล่าง
การมี Roth IRA สามารถมอบผลประโยชน์การเกษียณอายุสำหรับทั้งคุณและทายาทของคุณ แต่ให้ใส่ใจกับกฎเพื่อที่คุณจะไม่เสี่ยงต่อสถานะปลอดภาษีในบัญชีของคุณ หากคุณต้องการเริ่มต้นระดมทุนสำหรับ IRA นั้น Investopedia ได้สร้างรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRAs
