แบบฟอร์ม 1040A คืออะไร
แบบฟอร์ม 1040A เป็นเวอร์ชันย่อของแบบฟอร์ม 1040 สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้มีสิทธิ์ใช้แบบฟอร์ม 1, 040A บุคคลต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการเช่นไม่หักจำนวนการลงรายการไม่ได้เป็นเจ้าของธุรกิจและมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่า $ 100, 000
อย่างไม่เป็นทางการที่รู้จักกันในชื่อ "แบบสั้น" ที่ 1040 A ถูกกำจัดสำหรับการยื่นภาษีปี 2018 เนื่องจากวันที่ 15 เมษายน 2019 เพื่อสนับสนุนแบบฟอร์ม 1040 ที่ออกแบบใหม่ในปีนั้น
ทำความเข้าใจกับแบบฟอร์ม 1040A
ผู้จ่ายภาษีของสหรัฐอเมริกาส่วนใหญ่ใช้แบบฟอร์ม IRS 1040 ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ แบบฟอร์ม 1040 เป็นรูปแบบที่มีรายละเอียดที่ให้ผู้เสียภาษีที่มีการลงทุนที่ซับซ้อนการแยกรายการเครดิตเครดิตหลายรายการและรายได้ต่อปีมากกว่า 100, 000 ดอลลาร์เพื่อลดภาระภาษีของพวกเขา เนื่องจากปกติแล้วจะต้องใช้เอกสารภาษีเพิ่มเติมกับแบบฟอร์ม 1040 บุคคลที่มีสถานการณ์ภาษีที่ง่ายกว่าเดิมจึงมีตัวเลือกให้ใช้แบบฟอร์ม 1040A แทน
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม 1040A เป็นเวอร์ชันย่อของแบบฟอร์ม 1040 สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้จัดทำภาษีที่ใช้แบบฟอร์มต้องได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่า $ 100, 000 และไม่ได้ใช้สิทธิเลือกหุ้นจูงใจใด ๆ ในระหว่างปีภาษีแบบฟอร์มถูกตัดออกสำหรับปีภาษีปี 2018 เพื่อประโยชน์ของแบบฟอร์มที่ออกแบบใหม่ 1040 1, 040EZ ซึ่งง่ายกว่าในการกรอกมากกว่า 1, 040A และถูกกำจัดด้วยการเริ่มต้นด้วยการยื่นภาษีปี 2018
แบบฟอร์ม 1040A เป็นเวอร์ชันย่อของแบบฟอร์ม 1040 แบบฟอร์มสองหน้าอนุญาตให้ผู้เสียภาษีรายงานรายได้ปกติการหักเงินและเครดิต บุคคลที่ตกอยู่ภายใต้ตัวเลือกสถานะใด ๆ จากห้าตัวเลือกคือแบบเดี่ยวหัวหน้าครัวเรือนการยื่นแบบแยกกันการยื่นแบบร่วมกันหรือแบบแม่ม่ายสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีของพวกเขาได้ด้วย 1040A ในขณะที่แบบฟอร์ม 1, 040A มีให้สำหรับผู้เสียภาษีทุกเพศทุกวัยและทุกสถานะการยื่น แต่ทุกคนก็ไม่ผ่านการรับรองที่จะใช้แบบฟอร์มนี้
ผู้ยื่นภาษีที่ใช้แบบฟอร์มจะต้องได้รับรายได้ภาษีน้อยกว่า $ 100, 000 และไม่ได้ใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจ (ISO) ระหว่างปีภาษี รายได้ที่รายงานจะต้องได้รับเป็นค่าจ้างเงินเดือนทิปกำไรจากการลงทุนเงินปันผลรายได้ดอกเบี้ยเงินชดเชยการว่างงานเงินบำนาญเงินบำนาญประกันสังคมที่ต้องเสียภาษีและผลประโยชน์การเกษียณอายุทางรถไฟภาษีทุนการศึกษาหรือเงินสนับสนุนที่ต้องเสียภาษี รายได้รูปแบบอื่น ๆ เช่นรายได้ทางธุรกิจจะต้องรายงานในรูปแบบที่ซับซ้อนมากขึ้น 1, 040
แบบฟอร์ม 1040A ทำงานอย่างไร
แบบฟอร์ม 1040A ยังเปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีสามารถเคลมภาษีได้หลายครั้งเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามการหักเพียงอย่างเดียวที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้นั้นรวมถึงดอกเบี้ยเงินกู้นักศึกษาค่าเล่าเรียนหลังจบและค่าธรรมเนียมค่าใช้จ่ายในชั้นเรียนและผลงาน IRA ผู้เสียภาษีที่ใช้แบบฟอร์ม 1040A ไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินแยกเป็นรายการได้ ข้อ จำกัด นี้หมายความว่าหากบุคคลที่มีคุณสมบัติสำหรับการหักเงินอื่น ๆ จากแหล่งต่าง ๆ เช่นการบริจาคเพื่อการกุศลหรือการหักดอกเบี้ยจำนองและจำนวนเงินที่นำไปหักลดหย่อนรวมเป็นจำนวนมากกว่าการหักมาตราฐาน
แบบฟอร์ม 1040A สามารถใช้เพื่อขอเครดิตภาษี เครดิตภาษีลดกำไรหรือรวมภาษีของผู้เสียภาษี เครดิตที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้โดยใช้แบบฟอร์มนี้ ได้แก่ เครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC), เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC), เครดิตรายได้ (EIC), ภาษีเด็กและเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม, เครดิตสำหรับเด็กและผู้ดูแล ผู้สูงอายุหรือผู้พิการและเครดิตการออมเพื่อการเกษียณ
แบบฟอร์ม 1040A กับแบบฟอร์ม 1040EZ
ตัวแปรอีกประการของแบบฟอร์ม 1040 คือแบบฟอร์ม 1040EZ ซึ่งง่ายกว่าและง่ายกว่าที่จะกรอกข้อมูลมากกว่าแบบฟอร์ม 1040A และถูกกำจัดด้วยการเริ่มต้นด้วยการยื่นภาษีปี 2018 แต่ด้วยแบบฟอร์ม 1040EZ บุคคลนั้นจะต้องยื่นแบบผู้เสียภาษีคนเดียวหรือแบบผู้ยื่นเอกสารร่วมกัน ไม่สามารถอ้างสิทธิ์การหักลดหย่อนและสามารถขอเครดิตภาษี EIC ได้เพียง 1040EZ เท่านั้น
ในขณะที่แบบฟอร์ม 1040A นั้นซับซ้อนกว่าแบบฟอร์ม 1040E เล็กน้อยเล็กน้อย แต่ก็ยังค่อนข้างง่ายเมื่อเทียบกับปี ค.ศ. 1040 เมื่อสถานการณ์ทางการเงินของพวกเขาซับซ้อนกับผู้ติดตามการหักเงินพิเศษและเครดิต (เช่นผู้ที่เกี่ยวข้องกับค่าเล่าเรียนระดับมัธยมศึกษา) ผู้เสียภาษีต้องเปลี่ยนจากการยื่นเอกสารด้วย 1040EZ เป็น 1040A
แบบฟอร์ม 1040 ที่ออกแบบใหม่ซึ่งเปิดตัวในปีภาษีปี 2018 ได้รับการออกแบบให้ใช้งานง่ายกว่ารุ่นก่อนมาก ด้วยเหตุนี้แบบฟอร์ม 1040A และ 1040EZ จึงถูกตัดออกไป
