สารบัญ
- วิธีอื่นในการสะสมเงินสด
- วิธีอื่นในการสะสมเงินสด
ประเด็นที่สำคัญ
- บริษัท ส่วนใหญ่มักเก็บเงินสดไว้ในบัญชีธนาคารหรือในกองทุนตลาดเงินที่มีความเสี่ยงต่ำรายการเหล่านี้จะแสดงในงบดุลของ บริษัท ในรูปของ 'เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด' บริษัท อาจเก็บเงินสดจำนวนเล็กน้อย - เรียกว่า เงินสดย่อย - ในสำนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานขนาดเล็กหรือต่อวัน
เก็บเงินสดอื่นไว้ที่ไหน
บริษัท อาจเก็บเงินสดจำนวนเล็กน้อยไว้ในสำนักงานเพื่อค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสำนักงาน เงินสดจำนวนเล็กน้อยที่เก็บไว้ในสถานที่สำหรับใช้ประจำวันเรียกว่าเงินสดย่อยและจะถูกบันทึกไว้ในบัญชีเงินสดในงบดุล
รายการเทียบเท่าเงินสดที่ บริษัท อาจถือไว้ในบัญชีเป็นเงินลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสูง รายการเทียบเท่าเงินสดถือเป็นเสมือนเงินสดเพียงเพราะสามารถชำระบัญชีและเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ในราคายุติธรรมภายในไม่กี่วัน
วิธีอื่นในการสะสมเงินสด
บัญชีเทียบเท่าเงินสดของ บริษัท ประกอบด้วยการลงทุนระยะสั้นใด ๆ และทั้งหมดที่สามารถขายได้ในราคาที่เหมาะสมเพื่อให้เงินสดที่จำเป็นภายในระยะเวลาสั้น ๆ ดังนั้นหาก บริษัท ต้องการใช้รายการเทียบเท่าเงินสดบางส่วนเพื่อชำระค่าใช้จ่ายบางส่วน บริษัท มีตัวเลือกในการขายรายการเทียบเท่าเงินสดบางส่วนและใช้เงินที่ได้มาเพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ ตัวอย่างของรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ บัญชีตลาดเงินและตั๋วเงินคลังหรือที่เรียกว่าตั๋วเงิน T
บัญชีตลาดเงินนั้นคล้ายกับบัญชีธนาคารมาก แต่ความสนใจที่ บริษัท สามารถสร้างรายได้ในบัญชีนี้จะสูงขึ้นเล็กน้อย อาจมีข้อ จำกัด บางประการสำหรับ บริษัท ในการใช้บัญชีตลาดเงินเช่นจำนวนธุรกรรมสูงสุดภายในบัญชีในช่วงเวลาที่กำหนดหรือแม้แต่ข้อกำหนดการฝากขั้นต่ำ
ตั๋วเงินคลังสามารถให้ทางเลือกแก่ บริษัท ในการเก็บเงินสดเป็นบัญชีธนาคารปกติ ตั๋วเงิน T คือปัญหาหนี้รัฐบาลที่ขายเป็นระยะ ๆ เนื่องจากตั๋วเงินสามารถขายต่อในตลาดสาธารณะได้ตลอดเวลาโดย บริษัท พวกเขามีสภาพคล่องสูงซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถจัดประเภทเป็นรายการเทียบเท่าเงินสด
