โดยทั่วไปผู้เสียภาษีที่มีกำไรระยะสั้นขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นกำไรทุนระยะยาวหรือขาดทุนระยะยาวจะต้องรายงานข้อมูลนี้ในตาราง D ซึ่งเป็นฟอร์ม IRS ที่มาพร้อมกับแบบฟอร์ม 1040 ตาราง D ไม่ใช่แค่ สำหรับการรายงานกำไรขาดทุนจากการลงทุน นอกจากนี้ยังใช้เพื่อรายงานกำไรหรือขาดทุนจากการถือหุ้นในห้างหุ้นส่วน บริษัท เอสเตททรัพย์หรือความน่าเชื่อถือ นอกจากนี้ผู้เสียภาษีที่มียอดขาดทุนสะสมจากปีก่อนหน้าใช้ตาราง D เพื่อรายงานข้อมูลนี้ การใช้ซอฟต์แวร์ภาษีสามารถช่วยให้คุณทราบว่าต้องใช้กำหนดการ D หรือไม่และดำเนินการให้เสร็จสิ้นหากทำได้ ผลรวมจากกำหนดการ D จะถูกโอนไปยังแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งจะถูกใช้พร้อมกับข้อมูลอื่น ๆ ของแบบฟอร์ม 1040 เพื่อกำหนดภาระภาษีประจำปีของผู้เสียภาษีทั้งหมด
สำหรับวัตถุประสงค์ของตาราง D กรมสรรพากรพิจารณาว่าสินทรัพย์ประเภททุนเกือบทั้งหมดเป็นทรัพย์สินส่วนบุคคล (เช่นที่ไม่ใช่ธุรกิจ) เช่นบ้านเฟอร์นิเจอร์ยานพาหนะหุ้นหรือพันธบัตร อย่างไรก็ตามกรมสรรพากรไม่ต้องการให้ผู้เสียภาษีใช้ตารางเวลา D เพื่อรายงานกำไรหรือขาดทุนจากการขายบ้านของพวกเขาหากพวกเขาอาศัยอยู่ในบ้านเป็นที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขาเป็นเวลาสองในห้าปีก่อนการขายและถ้ากำไรจากการขาย คือ $ 250, 000 หรือน้อยกว่าสำหรับผู้เสียภาษีคนเดียวหรือ 500, 000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าสำหรับผู้เสียภาษีที่ยื่นขอแต่งงาน
กำหนดการ D กำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องรายงานราคาขายของการลงทุนหรือความสนใจในการเป็นเจ้าของต้นทุนหรือพื้นฐานอื่น ๆ และการปรับเปลี่ยนใด ๆ ในกำไรหรือขาดทุน ผู้เสียภาษีมักจะได้รับข้อมูลนี้จากแบบฟอร์ม 1, 099-B ซึ่งผู้ชำระเงินจะต้องยื่นต่อกรมสรรพากรเพื่อการรายงานและส่งสำเนาไปยังผู้รับเงิน กำหนดเวลา D จัดประเภทธุรกรรมตามว่าเป็นระยะสั้น (จัดขึ้นหนึ่งปีหรือน้อยกว่า) หรือระยะยาว (จัดขึ้นนานกว่าหนึ่งปี) เนื่องจากธุรกรรมทั้งสองประเภทถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่างกันพร้อมกำไรจากระยะยาว มีอัตราที่ต่ำกว่า
