ภายใต้ Basel III อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำที่ธนาคารต้องดำรงไว้คือ 8% อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนเป็นการวัดเงินกองทุนของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง อัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงเพิ่มความมั่นคงทางการเงินและประสิทธิภาพในระบบเศรษฐกิจทั่วโลก
ประเด็นที่สำคัญ
- Basel III เป็นข้อตกลงระหว่างประเทศที่กำหนดการปฏิรูปเพื่อปรับปรุงการกำกับดูแลและการบริหารความเสี่ยงในภาคธนาคารเนื่องจากผลกระทบของวิกฤตสินเชื่อปี 2008 ธนาคารจะต้องรักษาความต้องการเงินทุนขั้นต่ำและอัตราส่วนการใช้ประโยชน์ภายใต้ Basel III ซึ่งเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2 ของธนาคารจะต้องมีอย่างน้อย 8% ของการถือครองที่มีน้ำหนักความเสี่ยงอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนขั้นต่ำรวมถึงบัฟเฟอร์การอนุรักษ์เงินทุนคือ 10.5%
อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนต่อ Basel III
อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนคำนวณโดยการเพิ่มเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นเงินกองทุนชั้นที่ 2 และหารด้วยสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นเงินทุนหลักของธนาคารซึ่งรวมถึงทุนและทุนสำรองที่เปิดเผย เงินทุนประเภทนี้จะดูดซับผลขาดทุนโดยไม่ต้องให้ธนาคารหยุดการดำเนินงาน เงินกองทุนชั้นที่ 2 ใช้เพื่อดูดซับผลขาดทุนในกรณีที่มีการชำระบัญชี
ตั้งแต่ปี 2019 ภายใต้ Basel III เงินกองทุนชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2 ของธนาคารจะต้องมีอย่างน้อย 8% ของสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยง อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำที่เหมาะสม (รวมถึงบัฟเฟอร์การอนุรักษ์เงินทุน) คือ 10.5% คำแนะนำเกี่ยวกับบัฟเฟอร์การอนุรักษ์เงินทุนถูกออกแบบมาเพื่อสร้างทุนของธนาคารซึ่งพวกเขาสามารถใช้ในช่วงเวลาที่เกิดความเครียด
ข้อกำหนดของ Basel III นั้นเป็นการตอบสนองต่อจุดอ่อนที่สำคัญในการควบคุมทางการเงินที่เปิดเผยในช่วงหลังวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2551 โดยมีหน่วยงานกำกับดูแลที่ต้องการสร้างสภาพคล่องของธนาคารและยกระดับขีด จำกัด
ตัวอย่างของ Basel III
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าธนาคาร A มีทุน 5 ล้านดอลลาร์ในเงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 3 ล้านดอลลาร์ในเงินกองทุนชั้นที่ 2 ธนาคาร A ให้เงินกู้ 5 ล้านดอลลาร์แก่ ABC Corporation ซึ่งมีความเสี่ยง 25% และ 50 ล้านดอลลาร์แก่ XYZ Corporation ซึ่งมีความเสี่ยง 55%
ธนาคาร A มีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 28.75 ล้านดอลลาร์ (5 ล้านเหรียญสหรัฐ * 0.25 + 50 ล้านเหรียญสหรัฐ * 0.55) นอกจากนี้ยังมีทุน 8 ล้านดอลลาร์ (5 ล้านดอลลาร์ + 3 ล้านดอลลาร์) อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนต่อเงินกองทุนอยู่ที่ 27.83% (8 ล้านเหรียญสหรัฐ / 28.75 ล้านเหรียญสหรัฐ * 100%) ดังนั้นธนาคาร A จึงมีอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำตามหลักเกณฑ์ Basel III
อัตราส่วนการก่อหนี้ขั้นต่ำของ Basel III
การเปลี่ยนแปลงมาตรฐานเงินทุนที่สำคัญอีกประการหนึ่งของ Basel III Accord คือการลดภาระหนี้ส่วนเกินจากภาคธนาคาร สำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้เลเวอเรจของธนาคารหมายถึงสัดส่วนของสินทรัพย์ที่ไม่มีความเสี่ยงและอัตราส่วนทางการเงินทั้งหมดของธนาคาร คณะกรรมการบาเซิลตัดสินใจตัดสินใจเกี่ยวกับการวัดและการใช้ประโยชน์ใหม่เพราะถือว่าเป็น "ประกอบกับกรอบเงินกองทุนที่มีความเสี่ยง
Basel III สร้างขึ้นบนโครงสร้างของ Basel II แต่นำมาตรฐานด้านเงินทุนและสภาพคล่องที่สูงขึ้นมาซึ่งจะเป็นการเพิ่มการกำกับดูแลและการบริหารความเสี่ยงของอุตสาหกรรมการเงิน
คณะกรรมการบาเซิลแนะนำกฎหมายใหม่เพื่อกำหนดเป้าหมายและ จำกัด การดำเนินงานของสถาบันการเงินที่มีความสำคัญอย่างเป็นระบบ (SIFIs) นี่เป็นธนาคารคลาสสิกที่ใหญ่เกินไปจนล้มเหลวในระดับโลกเท่านั้น ในสหรัฐอเมริกาธนาคารดังกล่าวอาจถูกทดสอบอย่างเข้มงวดและมีกฎระเบียบที่เข้มงวด เฟดเพิ่มความต้องการเงินทุนและอัตราส่วนความสามารถในการก่อหนี้ขั้นต่ำสำหรับ SIFI หลายแห่งรวมถึง JP Morgan Chase, ซิตี้กรุ๊ป, แบงก์ออฟอเมริกา, เวลส์ฟาร์โก, โกลด์แมนแซคส์, มอร์แกนสแตนลีย์และแบงก์ออฟนิวยอร์กเมลลอน
ข้อกำหนดการใช้ประโยชน์ Basel III ถูกกำหนดไว้ในหลายขั้นตอน ในช่วงแรกนั้นเกี่ยวข้องกับการรายงานระดับธนาคารแก่ผู้บังคับบัญชาและหน่วยงานกำกับดูแลในเดือนมกราคม 2013 รายงานเหล่านี้สร้างการวัดองค์ประกอบที่เหมือนกันระหว่างสถาบันที่ได้รับผลกระทบ
ระยะที่สองคือการเปิดเผยอัตราส่วนหนี้สินต่อสาธารณะซึ่งถูกกำหนดขึ้นในเดือนมกราคม 2558 มีการปรับปรุงสองขั้นตอนคือหนึ่งในปี 2560 และอีกครั้งในปี 2561 กำหนดการสอบเทียบหรือข้อยกเว้นใด ๆ ที่จำเป็น กำหนดเส้นตายการดำเนินงานสำหรับองค์ประกอบบางอย่างถูกกำหนดไว้สำหรับปี 2563 และ 2565
