คำนิยามภาษีมรดก

ภาษีมรดกเป็นภาษีที่กำหนดโดยรัฐบางรัฐสำหรับผู้ที่สืบทอดสินทรัพย์จากมรดกของผู้เสียชีวิต อัตราภาษีของมันขึ้นอยู่กับสถานะของที่อยู่อาศัยมูลค่าของมรดกและความสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์กับผู้ถือครอง

ภาษีมรดกเป็นที่รู้จักกันในบางประเทศในฐานะ "หน้าที่ความตาย" และบางครั้งเรียกว่า "การบิดครั้งสุดท้ายของมีดของผู้เสียภาษี"

ประเด็นที่สำคัญ

• ภาษีมรดกคือการเรียกเก็บเงินจากทรัพย์สินที่ได้รับมรดกจากผู้เสียชีวิตไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง แต่สินทรัพย์ที่สืบทอดมาอาจถูกเก็บภาษีโดยรัฐในรัฐไอโอวารัฐเคนตักกี้รัฐแมริแลนด์รัฐเนแบรสกามลรัฐนิวเจอร์ซีย์และรัฐเพนซิลเวเนีย ภาษีมรดกจ่ายขึ้นอยู่กับมูลค่าของสินทรัพย์และความสัมพันธ์ของคุณกับผู้เสียชีวิต - ด้วยค่าที่ต่ำกว่าและญาติใกล้ชิดที่มีแนวโน้มน้อยที่จะต้องเสียภาษี

ใครจ่ายภาษีมรดก

ในขณะที่รัฐบาลสหรัฐฯเรียกเก็บภาษีที่ดินขนาดใหญ่โดยตรง แต่ไม่ได้กำหนดภาษีสำหรับผู้ที่ได้รับสินทรัพย์จากอสังหาริมทรัพย์ อย่างไรก็ตามในปี 2019 หกรัฐ (ไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนเบรสกานิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย) มีภาษีมรดก ไม่ว่ามรดกของคุณจะถูกเก็บภาษีหรือไม่และขึ้นอยู่กับว่ามันขึ้นอยู่กับมูลค่าความสัมพันธ์ของคุณกับคนที่ล่วงลับไปแล้วและกฎและอัตราแลกเปลี่ยนที่คุณอาศัยอยู่

ประกันชีวิตที่จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อโดยทั่วไปแล้วจะไม่ต้องเสียภาษีมรดกแม้ว่าการประกันชีวิตที่จ่ายให้กับผู้เสียชีวิตหรืออสังหาริมทรัพย์ของเขามักจะต้องเสียภาษีที่ดิน (โปรดทราบว่าภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเรียกเก็บจากมูลค่าของผู้ถือครอง ภาษีมรดกจะเรียกเก็บจากมูลค่ามรดกจากผู้ถือครองไปยังผู้รับผลประโยชน์)

ภาษีมรดกถ้าถึงกำหนดจะถูกนำไปใช้เฉพาะกับยอดรวมที่เกินจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้น สูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าวภาษีมักได้รับการประเมินตามแบบเลื่อน โดยทั่วไปราคาจะเริ่มต้นด้วยตัวเลขหลักเดียวและเพิ่มขึ้นเป็นระหว่าง 15% ถึง 19% ทั้งการยกเว้นที่คุณได้รับและอัตราที่คุณเรียกเก็บอาจแตกต่างกันไปตามความสัมพันธ์ของคุณกับผู้เสียชีวิต - มากไปกว่ามูลค่าของสินทรัพย์ที่คุณกำลังสืบทอด

ตามกฎแล้วยิ่งคุณมีความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับผู้ถือครองมากเท่าไรคุณก็ยิ่งได้รับการยกเว้นมากขึ้นเท่านั้น คู่สมรสที่รอดชีวิตจะได้รับการยกเว้นภาษีมรดกในทั้งหกรัฐ คู่ค้าในประเทศได้รับการยกเว้นในรัฐนิวเจอร์ซีย์ ลูกหลานไม่ต้องเสียภาษีมรดกยกเว้นในเนบราสก้าและเพนซิลเวเนีย

ภาษีมรดกได้รับการประเมินโดยรัฐที่ผู้สืบทอดมีชีวิตอยู่

เกณฑ์ภาษีมรดก

ที่นี่ซึ่งแสดงในวงเล็บโดยรัฐคือขั้นต่ำสุดของเกณฑ์ที่ภาษีมรดกอาจถูกกำหนดให้กับชาวรัฐอย่างน้อยบางคน คลิกที่ชื่อของรัฐสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับอัตราการยกเว้นและอื่น ๆ จากรัฐบาลของรัฐ

• ไอโอวา ($ 25, 000) เคนตักกี้ ($ 500- $ 1, 000) แมริแลนด์ ($ 30, 000) เนบราสก้า ($ 10, 000 - $ 40, 000) นิวเจอร์ซีย์ (ไม่มีถึง $ 25, 000) เพนซิลเวเนีย (ไม่มีถึง $ 3, 500)

ภาษีมรดกกับภาษีอสังหาริมทรัพย์

ภาษีมรดกไม่เหมือนกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ เงินเรียกเก็บทั้งสองนั้นขึ้นอยู่กับมูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตซึ่งมักจะเป็นวันที่เสียชีวิต แต่จะมีการประเมินภาษีมรดกในอสังหาริมทรัพย์ก่อนที่จะมีการแจกจ่ายทรัพย์สินซึ่งกำหนดให้ผู้ได้รับมรดกเป็นผู้รับมรดกภาษีที่ได้รับทรัพย์สิน

ตามสรรพากรบริการ (IRS), ณ ปี 2019, ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางจะนำไปใช้กับที่ดินที่มีมูลค่าเกิน $ 11, 400, 000 เท่านั้น หากที่ดินผ่านไปยังคู่สมรสของผู้เสียชีวิตจะไม่มีการประเมินภาษีมรดก

หากบุคคลหนึ่งสืบทอดมรดกที่มีขนาดใหญ่พอที่จะเรียกเก็บภาษีมรดกของรัฐบาลกลางและพวกเขาอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีมรดกพวกเขาเผชิญภาษีทั้งสอง ภาษีจะถูกเก็บภาษีก่อนที่จะมีการกระจายและมรดกนั้นจะถูกเก็บภาษีในระดับรัฐ

พวกเขาอาจต้องเผชิญกับภาษีที่ดินของรัฐ ในปีพ. ศ. 2562 รัฐและอีกหนึ่งตำบลยังคงมีครัวเรือนเหล่านี้: คอนเนตทิคัต, โคลัมเบีย, ฮาวาย, อิลลินอยส์, เมน, แมสซาชูเซต, แมริแลนด์, นิวยอร์ก, ออริกอน, มินนิโซตา, โรดไอแลนด์, รัฐเวอร์มอนต์และวอชิงตัน โปรดทราบว่ารัฐแมรี่แลนด์มีทั้งภาษีมรดกและภาษีอสังหาริมทรัพย์