อะไรคือความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนประสิทธิภาพกับอัตราส่วนกำไร?

อัตราส่วนประสิทธิภาพและอัตราส่วนกำไรเป็นเครื่องมือที่ใช้ในการวิเคราะห์พื้นฐาน อัตราส่วนเหล่านี้ช่วยนักลงทุนในการตัดสินใจการลงทุนและแต่ละตัวบ่งชี้บางสิ่งที่แตกต่างเกี่ยวกับธุรกิจ อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรแสดงให้เห็นว่า บริษัท สร้างผลกำไรได้มากเพียงใดในขณะที่อัตราส่วนประสิทธิภาพจะวัดว่า บริษัท ใช้ทรัพยากรอย่างมีประสิทธิภาพเพื่อสร้างผลกำไรอย่างไร

อัตราส่วนการทำกำไรวัดความสามารถของ บริษัท ในการสร้างผลกำไรภายในบริบทที่กำหนด อัตราส่วนการทำกำไรวัดประสิทธิภาพโดยรวมของ บริษัท ผ่านผลกำไร อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรถูกนำมาใช้เพื่อเปรียบเทียบความสามารถของ บริษัท ในการสร้างผลกำไรที่เกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรมของ บริษัท หรือสามารถเปรียบเทียบอัตราส่วนเดียวกันภายใน บริษัท เดียวกันในช่วงเวลาที่แตกต่างกัน อัตราส่วนหนึ่งที่ใช้ในการวัดความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท คือผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น (ROE) ซึ่งวัดจำนวนเงินที่ บริษัท สร้างขึ้นด้วยเงินทุนที่เพิ่มขึ้นจากส่วนของผู้ถือหุ้น คำนวณโดยการหารกำไรสุทธิด้วยส่วนของผู้ถือหุ้น

ตัวอย่างเช่นนักลงทุนสามารถเปรียบเทียบผลตอบแทนการลงทุน (ROI) ของ บริษัท กับค่าเฉลี่ย ROE ของอุตสาหกรรม นอกจากนี้เขายังสามารถเปรียบเทียบ ROE สำหรับรอบระยะเวลาบัญชีปัจจุบันกับรอบระยะเวลาบัญชีที่ผ่านมาเพื่อประเมินว่า บริษัท ทำได้ดีเพียงใด

ในทางกลับกันอัตราส่วนประสิทธิภาพจะใช้ในการวัดว่า บริษัท ใช้สินทรัพย์และหนี้สินในการสร้างรายได้อย่างไร อัตราส่วนประสิทธิภาพมีความเฉพาะเจาะจงมากกว่าอัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรโดยใช้การวัดเฉพาะของ บริษัท เพื่อวัดประสิทธิภาพ อัตราส่วนที่ใช้ในการวัดประสิทธิภาพของ บริษัท นั้นรวมถึงอัตราส่วนการหมุนเวียนสินทรัพย์ซึ่งวัดปริมาณของรายได้ที่ บริษัท สร้างต่อดอลลาร์ของสินทรัพย์ คำนวณโดยการหารยอดขายของ บริษัท ด้วยสินทรัพย์รวม สิ่งนี้แสดงให้เห็นว่า บริษัท ใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างยอดขายได้ดีเพียงใด