ปัจจัยใดที่ช่วยลดกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน?

ส่วนการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดกระทบยอดรายได้สุทธิและกระแสเงินสดโดยการบวกกลับค่าใช้จ่ายที่ไม่แคชและเงินสดที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียน การเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หมุนเวียนและการลดลงของหนี้สินหมุนเวียนถือเป็นการใช้เงินสดซึ่งทำให้กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานลดลงเมื่อเทียบกับรายได้สุทธิ

ในการสร้างกลยุทธ์ที่หลีกเลี่ยงการลดลงของเงินสดจากการดำเนินงานธุรกิจควรมุ่งเน้นไปที่การเพิ่มรายได้สุทธิและอัตราส่วนประสิทธิภาพที่มีประสิทธิภาพสูงสุด

ปัจจัยต่อไปนี้จะลดกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน:

1. การลดรายได้สุทธิ

งบกระแสเงินสดเริ่มต้นด้วยกำไรสุทธิซึ่งเท่ากับกำไรที่รายงานในงบกำไรขาดทุน เนื่องจากรายการแรกของงบกระแสเงินสดรายได้สุทธิที่ลดลงเป็นปัจจัยสำคัญที่ทำให้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานลดลงจากช่วงเวลาหนึ่งไปสู่อีกช่วงเวลาหนึ่ง รายได้สุทธิสะท้อนถึงยอดขายและค่าใช้จ่ายของธุรกิจในช่วงเวลาที่กำหนดและแสดงภาพผลการดำเนินงานของ บริษัท

2. ยอดขายที่ลดลงหรือการบีบอัดส่วนต่าง

ยอดขายอาจได้รับผลกระทบในทางลบจากการเปลี่ยนแปลงสภาวะเศรษฐกิจการสูญเสียอำนาจราคาระยะเวลาในวงจรชีวิตของผลิตภัณฑ์หรือการดำเนินงานที่ไม่ดี การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้สามารถนำมาประกอบกับความต้องการโดยรวมที่ลดลงในระบบเศรษฐกิจการเข้ามาของคู่แข่งรายใหม่หรือกิจกรรมการขายและการตลาดที่ไม่มีประสิทธิภาพ

การบีบอัดมาร์จิ้นอาจเกิดขึ้นจากการสูญเสียอำนาจการกำหนดราคาดังกล่าวข้างต้นถึงแม้ว่ามันอาจจะเกิดจากการบริหารค่าใช้จ่ายที่ไม่ดีภายใน

3. การเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียน

การใช้เงินสดที่สำคัญที่สุดจากส่วนของกิจกรรมดำเนินงานมักจะเปลี่ยนเป็นเงินทุนหมุนเวียน การเพิ่มขึ้นและลดลงของสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนบางรายการได้แสดงไว้ในงบกระแสเงินสด การเติบโตของสินทรัพย์หรือการลดหนี้สินจากช่วงเวลาหนึ่งไปสู่อีกช่วงเวลาหนึ่งถือเป็นการใช้เงินสดและลดกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

การจัดการเงินทุนหมุนเวียนประเมินโดยอัตราส่วนประสิทธิภาพเช่นการหมุนเวียนสินค้าคงเหลือยอดขายวันและเจ้าหนี้ค้างชำระ

ลดการหมุนเวียนสินค้าคงคลัง

การหมุนเวียนสินค้าคงคลังคำนวณโดยการหาอัตราส่วนหรือยอดขายในช่วงเวลาหนึ่งต่อสินค้าคงเหลือ ณ สิ้นงวด การหมุนเวียนสินค้าคงคลังที่ลดลงมักแสดงถึงการจัดการสินค้าคงคลังที่มีประสิทธิภาพน้อยลง การจัดการสินค้าคงคลังที่ไม่ดีจะเพิ่มระดับของสินค้าคงเหลือในงบดุลตามเวลาที่กำหนด นี่คือการใช้เงินสดที่ลดกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

ยอดขายเติบโตอย่างโดดเด่นในเวลาไม่กี่วัน

การขายในแต่ละวันวัดได้อย่างรวดเร็วว่า บริษัท เก็บเงินจากลูกค้าอย่างไร ตัวชี้วัดนี้คำนวณโดยการคูณจำนวนวันในช่วงเวลาด้วยอัตราส่วนของลูกหนี้ต่อการขายเครดิตในช่วงเวลา หากยอดขายของวันเติบโตขึ้นแสดงว่ามีการปฏิบัติในการเก็บหนี้ไม่ดี สิ่งนี้นำไปสู่สินทรัพย์หมุนเวียนที่สูงขึ้นประกอบกับการใช้เงินสดที่ลดกระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน

ลดลงในวันเจ้าหนี้ค้างชำระ

จำนวนวันที่ต้องชำระจะวัดได้อย่างรวดเร็วว่าธุรกิจจ่ายซัพพลายเออร์ได้เร็วเพียงใด คำนวณโดยการคูณวันในช่วงเวลาด้วยอัตราส่วนของบัญชีเจ้าหนี้ต่อต้นทุนของรายได้ในรอบระยะเวลา เมื่อวันที่ค้างชำระลดลงเวลาที่ใช้สำหรับ บริษัท ที่จะชำระกับซัพพลายเออร์ลดลง สิ่งนี้จะลดบัญชีเจ้าหนี้ในงบดุล การลดหนี้สินหมุนเวียนเป็นการใช้เงินสดและทำให้กระแสเงินสดจากการดำเนินงานลดลง