แผนเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองคืออะไร

แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเป็นเพียงแผนที่ตรงตามข้อกำหนดที่ระบุไว้ในมาตรา 401 (a) ของรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกา นี่ไม่ได้หมายความว่าแผนประเภทอื่น ๆ จะไม่สามารถสร้างไข่รังของคุณได้ แต่โปรแกรมการออมเพื่อการเกษียณอายุส่วนใหญ่ที่เสนอโดยนายจ้างนั้นเป็นแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเนื่องจากเงินสมทบจะถูกหักลดหย่อนภาษีได้ แผนการที่ผ่านการรับรองมีหลายประเภทแม้ว่าบางแผนจะธรรมดากว่าแผนอื่น ๆ

ประเด็นที่สำคัญ

• แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของมาตรา 401 (a) ของรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกาซึ่งหมายความว่าเงินสมทบจะถูกหักลดหย่อนภาษีได้แผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ซึ่งเป็นประเภทที่พบบ่อยที่สุดของแผนประกันวินาศภัย หรือผลงานของพนักงานที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาแผนทั่วไปที่กำหนดไว้เป็น 401 (k) หรือ 403 (b) หากนายจ้างเป็นองค์กรที่ไม่หวังผลกำไร แต่ยังมีแผนการแบ่งปันผลกำไรวันนี้ มีแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้น้อยลง (โดยทั่วไปคือเงินบำนาญหรือค่างวด) ซึ่งให้จำนวนเงินคงที่แก่พนักงานเมื่อเกษียณอายุโดยไม่คำนึงถึงเงินสมทบของนายจ้าง / ลูกจ้าง

แผนการบริจาค - กำหนด

ประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือแผนผลงานที่กำหนดไว้ซึ่งหมายความว่านายจ้างและ / หรือพนักงานมีส่วนร่วมในจำนวนเงินที่กำหนดให้กับบัญชีของพนักงานแต่ละคนและยอดเงินในบัญชีทั้งหมดขึ้นอยู่กับจำนวนเงินสมทบและอัตราดอกเบี้ยที่บัญชีสะสม. ขึ้นอยู่กับแผนนายจ้างอาจไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมเลยในกรณีนี้การรับเงินขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานเลือกที่จะมีส่วนร่วมและจำนวนเงินที่ได้รับ

อย่างไรก็ตามสำหรับหลาย ๆ แผนนายจ้างจะกำหนดจำนวนเงินที่กำหนดไว้หรือตรงกับเงินสมทบของพนักงานถึงร้อยละหนึ่งของเงินเดือน ส่วนใหญ่แผนเหล่านี้เป็นภาษีรอการตัดบัญชีหมายถึงเงินช่วยเหลือที่ทำด้วยเงินดอลลาร์ก่อนภาษีและพนักงานจ่ายภาษีรายได้จากกองทุนในปีที่พวกเขาถูกถอนออก

นายจ้างส่วนใหญ่ที่เสนอแผนการบริจาคที่กำหนดจะเสนอ 401 (k) หรือ 403 (b) หากพวกเขาเป็นองค์กรไม่แสวงหากำไรซึ่งพนักงานมีส่วนร่วมร้อยละของค่าตอบแทนของพวกเขาในแต่ละปีและนายจ้างมีความยืดหยุ่นในการเลือกประเภทของการบริจาค พวกเขาทำ. ซึ่งแตกต่างจากแผนเกษียณอายุอื่น ๆ 401 (k) อนุญาตให้พนักงานสามารถถอนเงินก่อนเกษียณแม้ว่าการถอนเงินก่อนกำหนดขึ้นอยู่กับข้อกำหนดบางประการ

ในอีกด้านหนึ่งของคลื่นความถี่แผนการแบ่งปันผลกำไรขึ้นอยู่กับการมีส่วนร่วมของนายจ้างเท่านั้นโดยดุลยพินิจของตน ประเภทนี้จะช่วยให้นายจ้างมีส่วนร่วมมากขึ้นในช่วงหลายปีที่ธุรกิจประสบความสำเร็จ แต่ก็ยังช่วยให้พวกเขามีส่วนร่วมเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีอะไรในปีที่ผ่านมา

ส่วนย่อยของแผนประเภทนี้คือแผนโบนัสหุ้นที่นายจ้างจ่ายให้ในรูปของหุ้น บริษัท นี่อาจเป็นสิ่งที่ดีหาก บริษัท ทำได้ดีเมื่อคุณพร้อมที่จะเกษียณ แต่ก็อาจหมายความว่าคุณต้องเริ่มมีส่วนร่วมในแผนส่วนบุคคลเช่นบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) เพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับการดูแลใน กรณีที่ธุรกิจล้มเหลว (โปรดทราบว่า IRAs เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับประโยชน์ทางภาษีซึ่งได้รับทุนจากรายได้ แต่กำหนดโดยบุคคลไม่ใช่นายจ้างและไม่ได้จัดเป็นแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ)

แม้ว่าคุณจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติในที่ทำงานเช่น 401 (k) ผู้เชี่ยวชาญทางการเงินก็แนะนำให้เปิดแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA เพื่อเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณ

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

แผนประเภทที่ผ่านการรับรองประเภทอื่นเรียกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ แผนเหล่านี้เป็นเรื่องธรรมดามากขึ้น ผลประโยชน์ที่กำหนดหมายความว่าแผนกำหนดจำนวนเงินที่แน่นอนเนื่องจากผู้ถือบัญชีในเวลาที่เกษียณอายุโดยไม่คำนึงถึงนายจ้างหรือผลงานของพนักงานหรือสวัสดิการของธุรกิจ แผนเหล่านี้มักจะเป็นเงินบำนาญหรือค่างวด

ในแผนเงินบำนาญพนักงานจะได้รับเงินจำนวนหนึ่งต่อปีหลังจากเกษียณตามเงินเดือนอายุการทำงานและอัตราร้อยละที่กำหนดไว้ล่วงหน้า ภาระที่เกิดขึ้นกับนายจ้างคือการให้เงินสมทบตามแผนคำนวณเพื่อเพิ่มจำนวนตามความจำเป็นเมื่อถึงเวลาเกษียณของพนักงาน

ด้วยแผนเงินรายปีเจ้าของบัญชีจะได้รับเงินจำนวนคงที่สำหรับทุก ๆ ปีหลังจากเกษียณโดยทั่วไปจนกระทั่งเสียชีวิต บางแผนมีระยะเวลาผลประโยชน์ที่สั้นกว่าและบางแผนรวมถึงผลประโยชน์สำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิตหลังการตายของเจ้าของบัญชี อีกครั้งเป็นความรับผิดชอบของนายจ้างที่จะต้องมีส่วนร่วมในการวางแผนที่จัดให้มีการจ่ายผลประโยชน์เหล่านี้ลงที่ถนน