ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยแสดงจำนวนวันเฉลี่ยที่จำเป็นในการแปลงลูกหนี้ธุรกิจเป็นเงินสด ระดับที่เป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจขึ้นอยู่กับการพึ่งพาการขายเครดิตโดย บริษัท เพื่อสร้างรายได้ - ยอดคงเหลือในบัญชีลูกหนี้สามารถเป็นหนี้สินที่สำคัญ
ในแง่ของการจัดการธุรกิจระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยเป็นการเพิ่มประสิทธิภาพในการดำเนินงาน เช่นเดียวกับอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยสามารถใช้ร่วมกับอัตราส่วนสภาพคล่องเพื่อเน้นปัญหาในกระแสเงินสดหรือความสามารถในการชำระหนี้
ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
การคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
สูตรมาตรฐานสำหรับการคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยคือจำนวนวันทำงานหารด้วยอัตราส่วนหมุนเวียนลูกหนี้ สำหรับระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยต่อปีจำนวนวันทำงานถูกตั้งค่าเป็น 365
เห็นได้ชัดว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้เป็นตัวกำหนดที่สำคัญของประสิทธิภาพการจัดเก็บระยะเวลา
สูตรต่อไปนี้สามารถใช้ในการค้นหาการหมุนเวียนของลูกหนี้:
อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้ = (2 เริ่มต้นลูกหนี้ + ลูกหนี้ที่สิ้นสุด) เครดิตการขายประจำปีโดยที่: การเริ่มต้นลูกหนี้ = ยอดคงเหลือของการเริ่มต้นลูกหนี้ลูกหนี้เริ่มต้น = ยอดคงเหลือของลูกหนี้
สิ่งที่ต้องระวังเมื่อวิเคราะห์ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
อัตราส่วนการบัญชีจัดเรียงข้อมูลธุรกิจใหม่เท่านั้นและไม่มีนัยสำคัญส่วนใหญ่ด้วยตนเอง การตีความและการใช้งานของระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยแตกต่างกันไประหว่างธุรกิจและอุตสาหกรรม
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท ใช้เวลาเฉลี่ย 25 วันในการเปลี่ยนลูกหนี้เป็นเงินสด ไม่ว่าจะเป็นดีหรือไม่ดีขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเครดิตกระแสเงินสดมาตรฐานอุตสาหกรรมญาติและโฮสต์ของปัจจัยอื่น ๆ
ช่วงเวลาใดที่ควรตรวจสอบสำหรับระยะเวลาการรวบรวมโดยเฉลี่ย บริษัท ที่ขายและเช่าอุปกรณ์เล่นสกีราคาแพงอาจเหมาะสมที่สุดโดยการปรับการวิเคราะห์สำหรับปัจจัยตามฤดูกาล ผู้รับมอบฉันทะที่ดีสำหรับช่วงเวลาที่มีประสิทธิภาพควรชัดเจนโดยการตรวจสอบมาตรฐานอุตสาหกรรม
เป็นเรื่องปกติสำหรับ บริษัท ที่จะตั้งเป้าหมายสำหรับระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่อย่างน้อยหนึ่งในสามต่ำกว่าเงื่อนไขเครดิตที่แสดง หากข้อตกลงเครดิตกำหนดให้ผู้กู้มีเวลา 45 วันในการจ่ายนี่หมายความว่าผู้ขายต้องการเก็บเงินภายใน 30 วัน
อาจมีความแตกต่างที่มีความหมายภายใน บริษัท เดียว ข้อมูลจะต้องรวบรวมจัดเรียงและนำเสนอในลักษณะที่บอกเล่าเรื่องราวที่เป็นประโยชน์
บริษัท ได้รับประโยชน์มากที่สุดจากการคำนวณระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยโดยการรักษาตัวชี้วัดในช่วงเวลาหนึ่งและค้นหาแนวโน้ม ตัวชี้วัดนี้อาจเปรียบเทียบกับคู่แข่งและธุรกิจอื่น ๆ ในอุตสาหกรรม
ทำไมระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยมีความสำคัญ
แนวทางปฏิบัติในการจัดการลูกหนี้ที่มีประสิทธิภาพนำไปสู่การรวบรวมลูกค้าในเวลาที่เหมาะสม นโยบายสินเชื่อที่รัดกุมมีผลกระทบล้นเกินสำหรับการดำเนินงานที่เหลือของ บริษัท
ตัวอย่างเช่นตัวเลขกระแสเงินสดที่ดีขึ้นหรืออัตราส่วนสภาพคล่องสามารถทำให้ บริษัท ได้รับสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ที่มีดอกเบี้ยต่ำหรือดึงดูดนักลงทุนรายใหม่ได้ง่ายขึ้น
ในทางกลับกันนโยบายเครดิตที่เข้มงวดเกินไปมีแนวโน้มที่จะ จำกัด การขาย ตัวแทนจำหน่ายรถยนต์ไม่สามารถมีเงื่อนไขเครดิตที่ไม่สมเหตุสมผลหรือมิฉะนั้นลูกค้าจะเลือกคู่แข่งด้วยความคาดหวังที่สมเหตุสมผล
บริษัท ส่วนใหญ่ตั้งเป้าระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยที่ต่ำกว่านโยบายสินเชื่อที่มีตลาดรองรับ พวกเขาต้องการให้สามารถรองรับเงื่อนไขเพื่อดึงดูดลูกค้าและสามารถรวบรวมได้อย่างมีประสิทธิภาพเช่นกัน
