ต้องการฝากเงินให้ครอบครัวหรือไม่? ยืดอิราของคุณ

เมื่อมองหาตัวเลือกการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุคุณอาจพบคำว่า "stretch IRA" นี่ไม่ใช่หมวดหมู่ของ IRA เช่น Traditional, Roth, SEP หรือ SIMPLE IRA IRA ที่ยืดเยื้อนั้นเป็นเหมือนแนวคิดการวางแผนทางการเงินหรือการบริหารความมั่งคั่งที่ทำหน้าที่เสมือนเป็นบทบัญญัติของ IRAs สถาบันการเงินอาจไม่อ้างถึงผลิตภัณฑ์ IRA ของพวกเขาตามคำศัพท์เฉพาะนี้ดังนั้นเมื่อพูดถึง IRA เหล่านี้มันอาจสมเหตุสมผลในการอธิบายแนวคิด

เหตุผลที่เราพูดว่า "ทำหน้าที่" นั้นเป็นเพราะบทบัญญัติที่ขยายออกไปนั้นผิดกฎหมายโดยผ่านพระราชบัญญัติการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (SECURE) ซึ่งลงนามในกฎหมายเมื่อวันที่ 20 ธันวาคม 2019 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของสองปี - สิ้นสุดค่าใช้จ่าย หากคุณวางแผนอสังหาริมทรัพย์ตามแนวคิดนี้คุณจะต้องตรวจสอบกับทนายความและที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ

แนวคิดยืด

ในขณะที่ความตั้งใจขั้นพื้นฐานของการมีบัญชีเกษียณอายุคือการบันทึกและปีเกษียณทางการเงินหลายคนมีทรัพยากรทางการเงินอื่น ๆ และชอบที่จะออกจากภาษีรอการตัดบัญชี (หรือปลอดภาษีในกรณีของสินทรัพย์ Roth IRA) เพื่อผู้รับผลประโยชน์. ไม่ว่าผู้รับผลประโยชน์จะยังคงสามารถเพลิดเพลินกับการเติบโตที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือไม่ต้องเสียภาษีในสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุได้อย่างไรก็ตามขึ้นอยู่กับข้อกำหนดที่ระบุไว้ในเอกสารแผน IRA

บทบัญญัติของ IRA บางฉบับอาจกำหนดให้ผู้รับผลประโยชน์แจกจ่ายสินทรัพย์ทันทีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ IRA บางคนได้รับอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์กระจายอายุการใช้งานตามที่กำหนดไว้ในประมวลรัษฎากรภายใน

คนอื่น ๆ ได้รับอนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์แจกจ่ายสินทรัพย์ในช่วงอายุขัยและอนุญาตให้เขาหรือเธอกำหนดผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สองของ IRA ที่สืบทอดมา บทบัญญัตินี้อนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์กำหนดผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สอง (และแม้แต่หนึ่งในสาม, สี่และอื่น ๆ) เป็นสิ่งที่กำหนดว่าไออาร์เอมีข้อกำหนดที่ยืดออกหรือไม่ มันอนุญาตให้ IRA ยืด (ส่งต่อ) จากรุ่นสู่รุ่นถ้าอายุขัยอนุญาตให้มัน แนวคิดนี้ไม่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายอีกต่อไป

แนวคิดการยืดทำงานอย่างไร

ดังที่เราได้กล่าวมาแนวคิดเกี่ยวกับการยืดได้ทำให้ IRA สามารถส่งต่อจากรุ่นสู่รุ่น อย่างไรก็ตามในการทำเช่นนั้นผู้รับผลประโยชน์จะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบบางอย่างเพื่อให้แน่ใจว่าเขาหรือเธอไม่ได้เป็นหนี้บทลงโทษที่เกินจากการสะสมของ IRS ซึ่งเกิดจากการไม่ถอนเงินขั้นต่ำในแต่ละปี ลองสำรวจเพิ่มเติมต่อไปด้วยตัวอย่างที่ดีก่อนวันกฎหมายสิ้นสุดของแนวคิด IRA ที่ยืดยาว

ผู้ได้รับผลประโยชน์ของทอมคือดิ๊กลูกชายของเขา ทอมเสียชีวิตในปี 2551 เมื่อเขาอายุ 70 ​​ปีและดิ๊กอายุ 40 ปีอายุขัยของดิ๊กอยู่ที่ 42.7 (พิจารณาจากปีถัดจากปีที่ทอมเสียชีวิตเมื่อดิ๊กมีอายุ 41 ปี) ซึ่งหมายความว่า Dick สามารถยืดการแจกแจงในระยะเวลา 42.7 ปี ดิ๊กเลือกที่จะยืดการกระจายอายุขัยของเขาและเขาจะต้องทำการแจกจ่ายครั้งแรกภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2009 สิ้นปีหลังจากปีที่ทอมเสียชีวิต ในการกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องแจกจ่ายดิ๊กจะต้องหารยอดคงเหลือ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2551 โดย 42.7 หากดิ๊กถอนตัวน้อยกว่าจำนวนขั้นต่ำความขาดแคลนจะถูกลงโทษตามจำนวนเงินสะสมที่มากเกินไป ในการกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่เขาต้องแจกจ่ายในแต่ละปีถัดมาดิ๊กต้องลบหนึ่งรายการจากอายุขัยของปีที่แล้ว จากนั้นเขาจะต้องใช้ปัจจัยอายุการใช้งานใหม่นั้นเป็นตัวหารของยอดสิ้นปีก่อนหน้า

เอกสารแผน IRA อนุญาตให้ Dick กำหนดผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สองและเขากำหนดแฮร์รี่ลูกชายของเขา ถ้า Dick ต้องตายในปี 2013 เมื่ออายุขัยที่เหลืออยู่ของเขาคือ 38.7 (42.7 - 4) แฮร์รี่สามารถกระจายความคาดหวังของ Dick ต่อไปได้ เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่ามีเพียงความคาดหวังในชีวิตของผู้รับประโยชน์รุ่นแรกเท่านั้นที่รวมอยู่ในสมการการกระจาย ดังนั้นอายุของแฮร์รี่จึงไม่เกี่ยวข้อง ในตัวอย่างนี้ทอมอาจเลือกที่จะแต่งตั้งแฮร์รี่ให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ของเขาเอง ในกรณีเช่นนี้แฮร์รี่จะเป็นผู้รับผลประโยชน์รุ่นแรกและความคาดหวังในชีวิตของเขาแทนที่จะเป็นของดิ๊กจะถูกนำมารวมเข้ากับสมการ

ประโยชน์หลักของแนวคิดรวบยอด

การเลื่อนเวลาภาษี

ประโยชน์หลักของบทบัญญัติยืดคือมันช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์สามารถเลื่อนการจ่ายภาษีในยอดเงินในบัญชีและยังคงเพลิดเพลินไปกับการเจริญเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีและ / หรือปลอดภาษีให้นานที่สุด หากไม่มีการยืดเวลาผู้รับประโยชน์อาจจำเป็นต้องแจกจ่ายยอดเงินในบัญชีเต็มจำนวนในระยะเวลาที่สั้นกว่าอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ซึ่งอาจเป็นสาเหตุให้พวกเขาอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นและส่งผลให้ภาษีจำนวนมากถูกถอนออกไป ในความเป็นจริงตามพระราชบัญญัติความปลอดภัยผู้รับผลประโยชน์จะต้องถอนเงินทั้งบัญชีภายใน 10 ปีนับจากวันที่เจ้าของบัญชีดั้งเดิมเสียชีวิต

มีความยืดหยุ่น

โดยทั่วไปตัวเลือกการยืดไม่ใช่ข้อผูกมัดซึ่งหมายความว่าผู้รับผลประโยชน์อาจเลือกที่จะหยุดเมื่อใดก็ได้โดยการกระจายยอดคงเหลือทั้งหมดของ IRA ที่สืบทอดมา วิธีนี้ช่วยให้ผู้รับผลประโยชน์มีความยืดหยุ่นหากเขาหรือเธอต้องการแจกจ่ายมากกว่าจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องการ

ประโยชน์สำหรับคู่สมรส

ผู้รับผลประโยชน์คู่สมรสได้รับอนุญาตให้ปฏิบัติต่อ IRA ที่สืบทอดมาในฐานะของเขาหรือเธอเอง เมื่อคู่สมรสเลือกที่จะทำสิ่งนี้แนวคิดเรื่องยืดไม่ได้เป็นปัญหาเนื่องจากผู้รับผลประโยชน์ของคู่สมรสจะได้รับสถานะและตัวเลือกเดียวกันกับเจ้าของ IRA ดั้งเดิม อย่างไรก็ตามคู่สมรสควรเลือกที่จะปฏิบัติต่อ IRA ในฐานะที่เป็น IRA ที่สืบทอดมาจากนั้นกฎการยืดอาจนำไปใช้

บรรทัดล่าง

เริ่มต้นด้วยผู้รับผลประโยชน์ของผู้ที่เสียชีวิตในวันที่ 1 มกราคม 2020 หรือหลังจากนั้นแนวคิดการยืดจะไม่ถูกนำมาใช้อีกต่อไป เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและการเงินของคุณเพื่อขอความช่วยเหลือในการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ที่เหมาะสมกับสถานะทางการเงินเป้าหมายการจัดการความมั่งคั่งของคุณและกฎหมายใหม่

เพื่อการศึกษาเท่านั้นคำถามเหล่านี้จะช่วยให้คุณสามารถบอกได้ว่าแนวความคิดที่นำไปใช้กับไออาร์เอของคุณ: ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับอนุญาตให้เผยแพร่ในช่วงอายุขัยหรือไม่? ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับอนุญาตให้กำหนดผู้รับผลประโยชน์รุ่นที่สองและรุ่นต่อ ๆ ไปได้หรือไม่ หากคำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้คือใช่คุณสามารถใช้แนวคิดยืดกับ IRA

ด้วยข้อ จำกัด IRA ที่ยืดออกจากตัวเลือกการเกษียณอายุชักชวนผู้ให้บริการ IRA เพื่อรวมการอนุญาตให้มีหนึ่งในเอกสารของ IRA จะไม่เป็นปัญหาอีกต่อไป