สารบัญ
- ส่งผลให้บ้านหลังที่สอง
- IRS เกี่ยวกับการลงทุนบ้านพักตากอากาศ
- ขายบ้านพักตากอากาศ
- เคล็ดลับสำหรับเจ้าของบ้านคนที่สอง
ความฝันแบบอเมริกันในการซื้อบ้านได้ประสบกับการเปลี่ยนแปลงอย่างมากในช่วง 50 ปีที่ผ่านมาการขยายไปสู่บ้านหลังที่สองหรือบ้านพักตากอากาศ แต่คอทเทจเหล่านี้ตั้งอยู่ริมทะเลสาบกระท่อมในภูเขาและกระท่อมบนชายหาดมักจะว่างเปล่า 90% ของปีในขณะที่เจ้าของของพวกเขามีเวลาธนาคารสำหรับวันหยุดพักผ่อนต่อไป - และเรียกเก็บเงินภาษีจำนองและทรัพย์สิน
แน่นอนว่ามีทางเลือกอีกทางหนึ่งในการปล่อยให้บ้านพักตากอากาศของคุณรวบรวมฝุ่นเมื่อคุณไม่สามารถอยู่ได้: เช่าให้กับคนอื่นที่ต้องการเพลิดเพลินกับเวลาที่ไม่ได้ทำงาน ในขณะที่การให้เช่าสามารถทำกำไรได้คุณจะต้องพิจารณาผลกระทบทางภาษี
ประเด็นที่สำคัญ
- กรมสรรพากรเห็นว่าบ้านหลังที่สองเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนหากคุณใช้เวลาน้อยกว่าสองสัปดาห์ในการเข้าพักและพยายามที่จะให้เช่าในช่วงเวลาที่เหลือการสูญเสียทางกฎหมายสามารถถูกตัดออกจากรายได้จากการเช่าอื่น ๆ ไม่ใช้งานหรือ บริษัท เอส - คอร์ทระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของบ้านพักตากอากาศส่งผลต่อสิ่งที่คุณจ่ายภาษีกำไรถ้าคุณเป็นเจ้าของบ้านหลังที่สองเพื่อการเช่าและคุณมี AGI ต่ำกว่า $ 150, 000 เริ่มจัดการอย่างกระตือรือร้น มัน.
ส่งผลให้บ้านหลังที่สอง
การซื้อและการบำรุงรักษาที่อยู่อาศัยรองเป็นการตัดสินใจทางการเงินครั้งใหญ่ บ้านหลังที่สองมีค่าใช้จ่ายทั้งหมดของบ้านหลังแรกของคุณและมักจะมากขึ้น แต่ไม่มีการตัดค่าใช้จ่ายที่ง่ายจาก IRS
หากคุณกำลังพิจารณาที่จะซื้อบ้านหลังที่สองหนึ่งในขั้นตอนแรกคือการตัดสินใจว่าคุณจะใช้เงินซื้อจำนองหรือซื้อเงินสด เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจใช้เครื่องคำนวณสินเชื่อเพื่อการวิจัยอัตราดอกเบี้ยจากผู้ให้กู้ในพื้นที่ที่อสังหาริมทรัพย์ของคุณตั้งอยู่ในช่วงวันหยุดพักผ่อนของคุณ จากนั้นเมื่อคุณรวบรวมการประมาณการค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการชำระเงินจำนองรายเดือนของคุณให้ไปที่การเงินของคุณเพื่อดูว่าเหมาะสมหรือไม่ที่จะทำการจำนองหรือจ่ายเงินสด
7.4 ล้าน
จำนวนบ้านในสหรัฐอเมริกาคิดเป็น 5.6% ของจำนวนที่อยู่อาศัยทั้งหมดที่มีคุณสมบัติในการลดหย่อนภาษีจำนองบ้านครั้งที่สองตามสมาคมแห่งชาติของผู้สร้างบ้านและสำนักสำรวจสำมะโนประชากร
IRS เกี่ยวกับการลงทุนบ้านพักตากอากาศ
บ้านหลังที่สองดูเหมือนจะเป็นจุดสีเทาสำหรับ IRS การสูญเสียค่าเช่าทั้งหมดคือ "การสูญเสียเรื่อย ๆ " หรือ "การสูญเสียงานอดิเรก" สิ่งเหล่านี้สามารถถูกตัดออกจากรายได้จากกิจกรรมเชิงรับอื่น ๆ เช่นการเช่าอื่น ๆ การเป็นหุ้นส่วนส่วนตัวที่คุณไม่ได้ช่วยในการดำเนินงานหรือ บริษัท S ขาดทุนที่ไม่สามารถใช้งานได้จะถูกยกยอดไปเรื่อย ๆ จนกว่าคุณจะขายบ้านพักตากอากาศ เมื่อคุณขายทรัพย์สินคุณสามารถใช้การสูญเสียที่ผ่านมาเพื่อชดเชยผลกำไรใด ๆ หากคุณมีการตัดขาดทุนจากการใช้งานเชิงป้องกันเพิ่มเติมหลังการขายคุณสามารถเรียกร้องพวกเขาจากรายได้ปกติ
จากคำแนะนำล่าสุดของ IRS สำหรับปีภาษีปี 2562 คุณสามารถหักได้มากถึง $ 25, 000 ต่อปีหาก:
- รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณน้อยกว่า $ 100, 000 คุณมีส่วนร่วมในการบริหารจัดการอสังหาริมทรัพย์
การลดหย่อนภาษีนี้หายไปที่รายได้ขั้นต้นที่ปรับปรุงแล้ว $ 150, 000 (AGI) แม้ว่าคนส่วนใหญ่ที่สามารถซื้อบ้านหลังที่สองจะมี AGI สูงกว่าตัวเลขเหล่านี้ หาก AGI ของคุณอยู่ระหว่าง $ 100, 000 ถึง $ 150, 000 คุณจะมีสิทธิ์ได้รับครึ่งหนึ่งของการหักเงิน การมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันเป็นความท้าทายที่ยิ่งใหญ่ที่สุด คุณสามารถใช้การหักเงินรายปีหากคุณหรือคู่สมรสของคุณต้องการเป็นมืออาชีพด้านอสังหาริมทรัพย์ที่มีคุณสมบัติและจัดการทรัพย์สินที่โพสต์การสูญเสียเรื่อย ๆ ได้รับการเตือนอย่างไรก็ตามกรมสรรพากรไม่น่าจะเชื่อว่าคุณมีงานเต็มเวลาและแสงจันทร์ในฐานะผู้จัดการทรัพย์สิน คุณจะต้องบันทึกรายละเอียดเกี่ยวกับสาเหตุที่เมื่อใดที่ไหนและสิ่งที่คุณกำลังทำในฐานะผู้จัดการทรัพย์สินเพื่อพิสูจน์กรณีของคุณและใช้การหักเงิน
คนส่วนใหญ่ที่เป็นเจ้าของบ้านหลังที่สองจะได้รับบริการที่ดีขึ้นโดยให้พวกเขาจัดเป็นทรัพย์สินแบบใช้งานผสมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและการให้เช่าเพียงแค่ปลอดภาษี 14 คืนในปีนั้น
ขายบ้านพักตากอากาศ
คุณสมบัติในพื้นที่ตากอากาศยอดนิยมมักจะเห็นการแข็งค่าสูงกว่าค่าเฉลี่ยดังนั้นในบางครั้งคุณอาจต้องการเงินสดออกและขาย ระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของบ้านพักตากอากาศส่งผลกระทบต่อภาษีกำไรของคุณ หากคุณขายก่อนปีที่ผ่านไปคุณจะต้องได้รับอัตรากำไรระยะสั้น หากคุณขายหลังจากปีภาษีของรัฐบาลกลางของคุณจะถูกคำนวณในอัตรากำไรระยะยาว
อย่างไรก็ตามคุณสามารถหลีกเลี่ยงได้เล็กน้อยหากคุณยินดีย้ายถิ่นฐานอย่างสมบูรณ์ หากคุณขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณด้วยการหักภาษีปลอดภาษี $ 250, 000 ต่อคนและย้ายเข้าสู่บ้านพักตากอากาศและประกาศที่อยู่อาศัยใหม่ของคุณคุณจะสามารถใช้การยกเว้น $ 250, 000 ($ 500, 000 สำหรับคู่รัก) อีกครั้งให้คุณอาศัยอยู่ที่ บ้านพักตากอากาศในอดีตเป็นเวลาสองปี น่าเสียดายที่กลยุทธ์นี้มักจะใช้ได้เฉพาะกับผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือเกษียณอายุ นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด อื่น ๆ เกี่ยวกับการใช้การยกเว้นกำไรเพื่อการอยู่อาศัยในบ้านพักตากอากาศที่ได้รับการดัดแปลงเป็นที่อยู่อาศัยหลัก
เกือบ 60% ของชาวอเมริกันมีรูปแบบของการประกันชีวิตบางรูปแบบตามตัวเลขล่าสุดสำหรับปี 2018
เคล็ดลับสำหรับเจ้าของบ้านคนที่สอง
หากการจัดการที่แอคทีฟไม่ได้ดึงดูดคุณหรือ AGI ของคุณสูงเกินไปให้ใช้เวลามากขึ้นที่ห้องโดยสารและเปลี่ยนให้เป็นทรัพย์สินที่ใช้งานหลากหลายแทนที่จะเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน ซึ่งหมายความว่าภาษีจะเปลี่ยนไปเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงการกำหนด - โดยส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถใช้การขาดทุนแบบพาสซีฟได้ แต่คุณจะสามารถเรียกร้องอัตราร้อยละของดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินเพื่อหักภาษีรายได้ของคุณ
