การกระจายที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง
เมื่อพูดถึงการถอนเงินของ Roth IRA เวลาคือทุกสิ่ง คุณสามารถถอนการมีส่วนร่วม Roth IRA ของคุณได้ตลอดเวลาและไม่มีภาษีหรือค่าปรับ เมื่อคุณอายุครบ59½ (และ Roth ของคุณมีอายุอย่างน้อยห้าปี) การถอนเงินบริจาค และ รายได้ของคุณจะถูกนับเป็นเงินรางวัลที่ผ่านการรับรองซึ่งทำให้ปลอดภาษีและค่าปรับ
อย่างไรก็ตามอาจมีผลตามมาหากคุณถอนรายได้ที่ไม่นับเป็นการกระจายที่ผ่านการรับรอง
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณสามารถถอนการมีส่วนร่วม Roth IRA ของคุณได้ตลอดเวลารายได้ใด ๆ ที่คุณถอนจะถูกพิจารณาว่าเป็น "การกระจายที่ผ่านการรับรอง" หากคุณอายุ59½ขึ้นไปและบัญชีมีอายุอย่างน้อยห้าปีทำให้พวกเขาปลอดภาษี การถอนจะถือเป็น "ไม่มีคุณสมบัติ" และอาจส่งผลให้ทั้งภาษีและค่าปรับ
Roth IRA ที่ผ่านการรับรองคืออะไร
การกระจายที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA ของคุณช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับ 10% ในการถอนออก ในการนับว่ามีคุณสมบัติการกระจายต้องตรงตามข้อกำหนดทั้งสองนี้:
- มันเกิดขึ้นอย่างน้อยห้าปีหลังจากที่คุณเปิดและให้การสนับสนุน Roth IRA ครั้งแรกของคุณ (แม้ว่าคุณจะถอนตัวจากที่อื่น) และคุณทำการแจกจ่ายภายใต้สถานการณ์เหล่านี้:
- คุณมีอายุอย่างน้อย59½ปีคุณมีความพิการการจ่ายเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์หรือทรัพย์สินของคุณหลังจากการเสียชีวิตของคุณเงินที่ใช้ในการซื้อสร้างหรือสร้างบ้านใหม่เป็นผู้ซื้อบ้านครั้งแรกการถอนตัว สูงถึง $ 5, 000 ถูกนำไปใช้ในการเกิดของเด็กใหม่หรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม
คุณสามารถมีสิทธิ์เป็นผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกแม้ว่าคุณจะเคยเป็นเจ้าของบ้านมาก่อน ตาม Internal Revenue Service (IRS) คุณเป็นผู้ซื้อบ้านครั้งแรกหาก "คุณไม่มีความสนใจในบ้านหลักในช่วงระยะเวลาสองปีสิ้นสุดในวันที่ได้มาซึ่งบ้านที่มีการกระจาย เคยซื้อสร้างหรือสร้างใหม่หากคุณแต่งงานแล้วคู่สมรสของคุณจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเรื่องการไม่เป็นเจ้าของเช่นกัน"
นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้เงินจาก Roth IRA ของคุณเพื่อช่วยเหลือเด็กหลานหรือผู้ปกครองที่ตรงตามคำนิยามผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก ไม่ว่าใครจะใช้เงินจำนวนนั้นคุณสามารถถอนได้สูงสุด $ 10, 000 ตลอดชีพภายใต้ข้อยกเว้นผู้ซื้อบ้านครั้งแรก
Roth IRA ไม่ผ่านการรับรองอะไรบ้าง
การถอนเงินที่ไม่ตรงกับเกณฑ์ข้างต้นโดยทั่วไปจะถูกจัดประเภทเป็นการแจกแจง Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรอง
การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองอาจมีการคิดภาษีรวมทั้งค่าปรับ 10% เพิ่มเติม คุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ 10% หากมีข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้:
- การแจกจ่ายเป็นส่วนหนึ่งของชุดการจ่ายเงินที่เท่ากันอย่างมากคุณมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่ได้รับการชำระเกิน 10% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) คุณกำลังจ่ายเบี้ยประกันการรักษาพยาบาลหลังจากแพ้งาน ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา (สำหรับคุณหรือสมาชิกในครอบครัวที่มีสิทธิ์)
นอกจากนี้คุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ 10% หากการแจกจ่ายคือ:
- เนื่องจากกรมสรรพากรเรียกเก็บจากแผนที่ผ่านการรับรองการกระจายกองหนุนที่มีคุณสมบัติการกระจายการช่วยเหลือจากภัยพิบัติที่ผ่านการรับรอง
การถอนเงินอื่น ๆ จาก Roth IRA ที่ไม่ตรงตามเกณฑ์เหล่านี้ถือเป็นการกระจายที่ไม่มีคุณสมบัติ คุณจะต้องชำระภาษีและลงโทษการถอนก่อนกำหนดสำหรับเงินที่ไม่ผ่านการรับรองที่คุณถอน
กฎการสั่งซื้อสำหรับการถอนเงิน Roth IRA
IRS ปฏิบัติต่อการถอนเงินจาก Roth IRA ในลำดับที่เฉพาะเจาะจง เมื่อคุณถอนเงินจาก Roth IRAs ใด ๆ ของคุณ (หากคุณมีหลายบัญชี) การกระจายจะได้รับคำสั่งดังนี้:
- ผลงานปกติการแปลงและการมีส่วนร่วมแบบโรลโอเวอร์ในแบบเข้าก่อนออกก่อนได้รับผลงาน
ข้อควรจำ: คุณสามารถถอนการบริจาคของคุณได้ทุกเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ แต่หลังจากที่คุณถอนเงินการบริจาคของคุณแล้วการถอนเงินครั้งต่อไปของคุณจะมาจากการแปลงและการหมุนเวียนของคุณและในที่สุดรายได้ของคุณ การถอนเหล่านั้นนอกจากว่าพวกเขาผ่านการรับรองแล้วสามารถเรียกเก็บภาษีและค่าปรับได้
การเผยแพร่ที่ไม่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA ของคุณไม่เพียง แต่ส่งผลให้เกิดภาษีและค่าธรรมเนียม แต่ยังหมายความว่าคุณจะมีเงินน้อยลงในการพึ่งพาหลังจากที่คุณเกษียณ
จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันทำการแจกจ่าย Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรอง
การแจกแจง Roth IRA ที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้คุณจะต้องจ่ายค่าปรับถอน 10% หากคุณอายุน้อยกว่า59½ สิ่งเหล่านี้สามารถรวมกันได้เป็นจำนวนมากโดยมีโอกาสที่จะกัดกร่อน 30% ถึง 50% ของการลงทุนของคุณขึ้นอยู่กับภาษีของคุณเมื่อทำการถอน
การถือกองทุน Roth IRA ของคุณจนกว่าจะถึงวัยเกษียณเป็นวิธีการทางการเงินที่ดีที่สุด แต่ถ้าคุณต้องกระจายก่อนกำหนดให้เข้าใจกฎที่กำหนดว่ามีคุณสมบัติหรือไม่มีคุณสมบัติสามารถลดจำนวนภาษีและบทลงโทษที่คุณต้องจ่ายให้น้อยที่สุด
สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเงินใด ๆ ที่คุณนำออกมาจาก Roth IRA นั้นคือเงินที่คุณจะได้ในช่วงเกษียณ นอกจากนี้คุณกำลังเสียโอกาสในการประนอมหลายปี ดังนั้นโดยทั่วไปควรดูเป็นทางเลือกสุดท้าย
