นี่คือประโยชน์ของการมีส่วนร่วมกับ IRA ดั้งเดิมของคุณและแนวทางที่กำหนดว่าคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่สำหรับการบริจาคเหล่านั้น
ขั้นแรกให้กฎการสนับสนุนบางส่วนที่ใช้กับการมีส่วนร่วมของผู้มีส่วนร่วมสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม
วงเงินสนับสนุน
สำหรับปีภาษีใด ๆ คุณอาจสามารถเรียกร้องลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเงินที่คุณบริจาคให้กับ IRA ของคุณ ดูข้อ จำกัด ด้านล่างสำหรับปี 2019 และ 2020
การบริจาค IRA พิธีวิวาห์
คุณอาจมีส่วนร่วมในพิธีวิวาห์ IRA ในนามของคู่สมรสที่ไม่ทำงานของคุณ ข้อ จำกัด ดังกล่าวข้างต้นนำไปใช้ โปรดจำไว้ว่าหากคุณมีส่วนร่วมในการ IRA ด้วยตัวคุณเอง IRA ทั้งสองจะต้องถูกเก็บรักษาเป็นบัญชีแยกต่างหากเนื่องจาก IRA ไม่สามารถถือร่วมกันได้
แน่นอนเพื่อให้คุณมีส่วนร่วมในพิธีวิวาห์ IRA คุณและคู่สมรสของคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ร่วมกัน ผลงานรวมของคุณไม่ควรเกินจำนวนเงินชดเชยที่ต้องเสียภาษีที่คุณรายงานในการคืนภาษีของคุณ
กำหนดส่งเงินสมทบ
ผลงานผู้เข้าร่วมของ IRA สำหรับปีภาษีที่เฉพาะเจาะจงจะต้องทำภายในวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไปซึ่งเป็นวันที่กำหนดภาษีสำหรับปีก่อนหน้า หากวันที่ 15 เมษายนตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดอื่น ๆ กำหนดเวลาจะเป็นวันทำการถัดไป สำหรับปีภาษี 2020 จะเป็นวันพุธที่ 15 เมษายน 2020 การสนับสนุนที่มีตราประทับบนหรือก่อนวันที่ 15 เมษายนได้รับการพิจารณาตามกำหนดเวลา
ทำเงินสมทบของคุณหลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
การบริจาค IRA ของคุณสำหรับปีภาษีสามารถทำได้ตลอดเวลาระหว่างวันที่ 1 มกราคมของปีนั้นและ 15 เมษายน (หรือวันครบกำหนดภาษีปีใดก็ตาม) ในปีถัดไปแม้ว่าคุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ก่อนวันเมษายน 15 กำหนดเวลาภาษี หากคุณตัดสินใจที่จะบริจาคหลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณโปรดแจ้งให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณทราบเพื่อที่ว่าหากการบริจาคนั้นไม่ได้รวมอยู่ในการส่งคืนของคุณ
การ จำกัด อายุ
ประธานาธิบดีทรัมป์ลงนามในพระราชบัญญัติการจัดตั้งชุมชนทุกแห่งเพื่อการเพิ่มพูนการเกษียณอายุ (SECURE) ในเดือนมกราคม 2563 ที่ออกแบบมาเพื่อเสริมความมั่นคงด้านการเกษียณ ก่อนพระราชบัญญัติผู้ที่มี 401 (k) หรือ IRA ต้องถอนการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ในปีที่พวกเขาอายุ 70.5 พระราชบัญญัติความปลอดภัยได้เพิ่มอายุขึ้นเป็น 72 ปีนอกจากนี้พระราชบัญญัติดังกล่าวยังกำจัดอายุสูงสุดของการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งก่อนหน้านี้ถูก จำกัด ไว้ที่อายุ 70.5 ปี
ระบุปีภาษีจากเช็ค
ลดการสนับสนุน IRA ดั้งเดิมของคุณ
ความสามารถในการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคให้กับ IRA ดั้งเดิมของคุณขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ได้แก่ รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณสถานะการยื่นภาษีและสถานะผู้เข้าร่วมของคุณ (เช่นไม่ว่าคุณจะถูกพิจารณาว่าเป็นผู้เข้าร่วม คำจำกัดความของ IRS)
ผู้เข้าร่วมที่ใช้งานกำหนด
โดยทั่วไปสถานะผู้มีส่วนร่วมของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของผู้สนับสนุนหรือไม่ แผนการที่นายจ้างให้การสนับสนุนนั้นรวมถึงแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แผนการซื้อเงินหรือผลประโยชน์เป้าหมายแผนการแบ่งผลกำไร 401 แผน (k) SEP IRAs และ IRA ที่เรียบง่าย
กฎแตกต่างกันไปในแต่ละแผน ตัวอย่างเช่นคุณได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้มีส่วนร่วมในแผนการแบ่งปันผลกำไรสำหรับปีที่นายจ้างของคุณฝากเงินเข้าบัญชีการเกษียณอายุของคุณแม้ว่าการบริจาคจะเกิดขึ้นในปีอื่น นายจ้างมีเวลาจนถึงกำหนดเส้นตายการยื่นภาษีพร้อมส่วนขยายเพื่อให้เงินสมทบ ดังนั้นเงินบริจาคสำหรับปี 2562 อาจจะเกิดขึ้นในปี 2563
สำหรับการเข้าร่วมแผนเงินบำนาญคุณจะได้รับการพิจารณาว่ามีส่วนร่วมในปีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินบริจาคไม่ว่าจะมีการบริจาคเมื่อใด สำหรับ 401 (k) คุณ (หรือคู่สมรสของคุณ) ได้รับการพิจารณาว่ามีส่วนร่วมในปีที่คุณมีส่วนร่วมในแผน
นายจ้างของคุณควรระบุว่าคุณเป็นผู้เข้าร่วมที่กระตือรือร้นหรือไม่โดยการทำเครื่องหมายที่กล่องแผนเกษียณอายุในแบบฟอร์ม W-2 ของคุณ หากคุณไม่แน่ใจสถานะของคุณให้ตรวจสอบกับนายจ้างหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ
ดังนั้นคุณสามารถหักเงินสมทบของคุณ?
โปรดทราบว่าเกณฑ์เหล่านี้เปลี่ยนแปลงทุกปี ข้อ จำกัด ต่อไปนี้นำไปใช้กับปีภาษีปี 2562 และ 2563 ข้อ จำกัด ในการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปี 2562 และ 2563 คือ 6, 000 ดอลลาร์ต่อปีหรือ 7, 000 ดอลลาร์ต่อปีหากคุณมีอายุมากกว่า 50 ปี
หากคุณกำลังยื่นเดี่ยว
สำหรับคนโสดการบริจาคลดหย่อนภาษีสูงสุดจะเริ่มลดลงเมื่อรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนของคุณถึง $ 64, 000 คนโสดที่มีรายรับที่ถูกปรับตั้งแต่ $ 74, 000 ขึ้นไปจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษี ในปี 2020 ขีด จำกัด เหล่านั้นสูงถึง $ 65, 000 และ $ 75, 000
หากคุณแต่งงานยื่นร่วมกัน
นี่คือสิ่งที่ซับซ้อน สำหรับผู้ที่ยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกันการบริจาคลดหย่อนภาษีสูงสุดแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญหากคนคนหนึ่งมีส่วนร่วมกับ 401 (k) และยังสามารถถูก จำกัด สำหรับคู่รักที่มีรายได้สูงกว่า
- หากคู่สมรสที่ทำผลงาน IRA ได้รับการคุ้มครองตามแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานการหักเริ่มต้นที่ $ 103, 000 ในรายได้รวมที่ปรับแล้วและหายไปที่ $ 123, 000 สำหรับปี 2019 (104, 000 ดอลลาร์และ 124, 000 ดอลลาร์สำหรับปี 2563) หากผู้มีส่วนร่วมของ IRA ไม่มีแผนสถานที่ทำงาน แต่คู่สมรสของเขาหรือเธอมีขีด จำกัด 2019 เริ่มต้นที่ $ 193, 000 และไม่อนุญาตให้หักภาษีเมื่อรายได้ของผู้บริจาคถึง $ 203, 000 (สำหรับปี 2020 ตัวเลขเหล่านั้นอยู่ที่ $ 196, 000 และ $ 206, 000)
ถ้าคุณแต่งงานแยกยื่น
สำหรับผู้เสียภาษีในหมวดการสมรสที่แยกจากกันข้อ จำกัด การหักภาษีจะลดลงอย่างมากไม่ว่าพวกเขาหรือคู่สมรสจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้าง หากรายได้ของคุณน้อยกว่า $ 10, 000 คุณสามารถหักบางส่วนได้ เมื่อรายได้ของคุณถึง $ 10, 000 คุณจะไม่มีสิทธิ์หักเงินใด ๆ
บรรทัดล่าง
มีหลายปัจจัยที่เป็นตัวกำหนดการตัดสินใจออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผู้เสียภาษีทำและการมีส่วนร่วมนั้นสามารถหักลดหย่อนได้สำหรับปัจจัยเหล่านี้เพียงหนึ่งเดียวหรือไม่ สิ่งที่อาจเหมาะสำหรับคนอื่นอาจไม่เหมาะสำหรับคุณ ดังนั้นการทำงานร่วมกับนักวางแผนทางการเงินและ / หรือที่ปรึกษาด้านการเกษียณอายุจึงเป็นสิ่งที่คุ้มค่าที่จะทำเพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีตัวเลือกที่เหมาะสมกับโปรไฟล์การเกษียณอายุของคุณ