เงินกองทุนชั้นที่ 2 คืออะไร?
เงินกองทุนชั้นที่ 2 เป็นองค์ประกอบรองของเงินทุนของธนาคารนอกเหนือจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 ซึ่งเป็นทุนสำรองที่จำเป็นของธนาคาร เงินกองทุนชั้นที่ 2 ถูกกำหนดให้เป็นทุนเสริมและประกอบด้วยรายการต่าง ๆ เช่นทุนสำรองการประเมินมูลค่าทุนสำรองที่ไม่เปิดเผยตราสารผสมและหนี้สินระยะยาว ในการคำนวณความต้องการสำรองของธนาคาร
เงินกองทุนชั้นที่ 2 ถือว่ามีความปลอดภัยน้อยกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 1 และในสหรัฐอเมริกาข้อกำหนดเงินกองทุนโดยรวมของธนาคารบางส่วนขึ้นอยู่กับความเสี่ยงด้านน้ำหนักของสินทรัพย์ของธนาคาร
เงินกองทุนชั้นที่ 2
เงินกองทุนชั้นที่ 2 ทำงานอย่างไร
กฎหมายที่ควบคุมความต้องการเงินทุนของธนาคารนั้นมาจาก Basel Accords ระหว่างประเทศชุดคำแนะนำจากคณะกรรมการ Basel ในการกำกับดูแลของธนาคาร ภายใต้ Basel Accords เมืองหลวงของธนาคารจะถูกแบ่งออกเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 และเงินกองทุนชั้นที่ 2 เพิ่มเติม ความต้องการสำรองทุนขั้นต่ำสำหรับธนาคารกำหนดไว้ที่ 8%; 6% จะต้องได้รับจากเงินกองทุนชั้นที่ 1 อัตราส่วนเงินกองทุนของธนาคารคำนวณโดยการหารทุนด้วยสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงรวม
เงินกองทุนชั้นที่ 2 ถือว่ามีความน่าเชื่อถือน้อยกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 1 เพราะเป็นการยากที่จะคำนวณได้อย่างแม่นยำและประกอบด้วยสินทรัพย์ที่ยากต่อการชำระ โดยทั่วไปแบ่งออกเป็นสองระดับ: บนและล่าง เงินกองทุนชั้นที่ 2 ระดับสูงขึ้นไปมีลักษณะของการเป็นแบบไม่ จำกัด ระยะเวลาและระดับสูงสำหรับเงินทุนและทุนที่ต้องการ นอกจากนี้ยังมีคูปองและการสะสมดอกเบี้ยและเงินต้นที่สามารถลบออกได้ เงินกองทุนชั้นที่ 2 ระดับต่ำกว่านั้นมีลักษณะที่ไม่แพงสำหรับธนาคารที่จะออกโดยมีคูปองที่ไม่สามารถเลื่อนการชำระหนี้ได้โดยไม่ก่อให้เกิดการผิดนัดและรวมถึงหนี้ด้อยสิทธิที่มีระยะเวลาอย่างน้อยห้าปี
ประเด็นที่สำคัญ
- เงินกองทุนชั้นที่ 2 เป็นเงินกองทุนชั้นที่สองของเงินทุนของธนาคารที่ถือไว้เป็นทุนสำรองที่ต้องการเงินกองทุนชั้นที่ 2 เป็นทุนรองสำหรับเงินกองทุนชั้นที่ 1 และถือว่ามีความเสี่ยงเนื่องจากเป็นการยากกว่าที่จะคำนวณหากต้องชำระบัญชี บทบัญญัติทั่วไปหนี้ระยะสั้นและตราสารทุนแบบผสม
องค์ประกอบของเงินกองทุนชั้นที่ 2
องค์ประกอบแรกของเงินกองทุนชั้นที่ 2 คือทุนสำรองการตีราคาซึ่งเป็นทุนสำรองที่สร้างขึ้นโดยการตีราคาสินทรัพย์ เงินสำรองการตีราคาทั่วไปเป็นอาคารที่ธนาคารเป็นเจ้าของ เมื่อเวลาผ่านไปมูลค่าของสินทรัพย์อสังหาริมทรัพย์มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นและสามารถประเมินค่าใหม่ได้
องค์ประกอบที่สองคือบทบัญญัติทั่วไป นี่คือความสูญเสียที่ธนาคารอาจมีจำนวนที่ยังไม่ได้กำหนด จำนวนสำรองทั่วไปทั้งหมดที่อนุญาตคือ 1.25% ของสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคาร (RWA)
ประเทศส่วนใหญ่รวมถึงสหรัฐอเมริกาไม่อนุญาตให้ใช้ทุนสำรองที่ไม่เปิดเผยซึ่งเป็นผลกำไรที่ไม่ได้ระบุไว้ในเงินสำรองของธนาคารเพื่อใช้ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเงินสำรอง
องค์ประกอบที่สามคือตราสารทุนแบบผสมซึ่งมีลักษณะผสมผสานทั้งตราสารหนี้และตราสารทุน หุ้นบุริมสิทธิ์เป็นตัวอย่างของตราสารลูกผสม ธนาคารอาจรวมตราสารไฮบริดในเงินกองทุนชั้นที่ 2 ตราบใดที่สินทรัพย์นั้นมีความคล้ายคลึงกับส่วนของผู้ถือหุ้นมากดังนั้นการขาดทุนสามารถดำเนินการได้ตามมูลค่าของตราสารโดยไม่เรียกชำระหนี้ของธนาคาร
องค์ประกอบสุดท้ายของเงินกองทุนชั้นที่ 2 ภายใต้กฎระเบียบของสหรัฐอเมริกาคือหนี้ระยะยาวด้อยสิทธิซึ่งมีระยะเวลาขั้นต่ำเดิมไม่ต่ำกว่าห้าปีขึ้นไป หนี้สินด้อยสิทธิในส่วนของผู้ฝากเงินและสินเชื่ออื่นและหลักทรัพย์ที่เป็นหนี้ระดับสูง
