เงินกองทุนชั้นที่ 1 คืออะไร?
เงินกองทุนชั้นที่ 1 ใช้เพื่ออธิบายความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคารและหมายถึงเงินทุนหลักที่รวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้นและทุนสำรองที่เปิดเผย ทุนตราสารทุนรวมถึงตราสารที่ไม่สามารถแลกได้ที่ตัวเลือกของผู้ถือ
เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นรูปแบบที่สมบูรณ์แบบที่สุดของเงินทุนของธนาคาร - เงินที่ธนาคารจัดเก็บไว้เพื่อให้มันทำงานผ่านธุรกรรมที่มีความเสี่ยงทั้งหมดที่ดำเนินการเช่นการซื้อขายการลงทุนและการให้กู้ยืม
เงินกองทุนชั้นที่ 1
เงินกองทุนชั้นที่ 1 ทำงานอย่างไร
จากมุมมองของผู้ควบคุมเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นตัวชี้วัดหลักของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารเพราะประกอบด้วยเงินทุนหลัก
เงินทุนหลักประกอบด้วยเงินทุนสำรองที่เปิดเผย (หรือที่เรียกว่ากำไรสะสม) และหุ้นสามัญ นอกจากนี้ยังสามารถรวมหุ้นที่ต้องการแบบไม่สะสมและไม่สามารถแลกได้ ภายใต้คณะกรรมการ Basel เกี่ยวกับการกำกับดูแลการธนาคารซึ่งออก Basel Accord พบว่าธนาคารใช้เครื่องมือที่สร้างสรรค์เพื่อสะสมเงินกองทุนชั้นที่ 1 เช่นกัน
อย่างไรก็ตามเครื่องมือดังกล่าวจะต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขที่เข้มงวด เงินทุนที่ได้จากเครื่องมือเหล่านี้สามารถคิดเป็น 15% ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ทั้งหมดของธนาคาร บาเซิลแอคคอร์ดครั้งที่สาม (ฉบับแรกคือในปี 2009) มีกำหนดการที่จะทำไปด้วยเงินทุนที่ได้รับผ่านเครื่องมือที่เป็นนวัตกรรม
การเปลี่ยนแปลงเกิดขึ้นกับข้อตกลงในปี 2556 วันที่ดำเนินการตามข้อตกลงฉบับที่สามได้ถูกย้ายไปยังปลายเดือนมีนาคม 2562
Basel III (หรือที่เรียกว่า Basel Accord ที่สาม) ได้รับการพัฒนาเพื่อตอบสนองต่อข้อบกพร่องในการควบคุมทางการเงินที่เผชิญกับวิกฤตการเงินโลกในปี 2550 และ 2551
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะเปรียบเทียบเงินกองทุนของธนาคารกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงโดยรวม (RWA) RWAs เป็นสินทรัพย์ทั้งหมดที่ถือโดยธนาคารที่ถ่วงน้ำหนักด้วยความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารกลางส่วนใหญ่กำหนดสูตรสำหรับการชั่งน้ำหนักความเสี่ยงของสินทรัพย์ตามแนวทางของคณะกรรมการบาเซิล
เงินกองทุนชั้นที่ 1 กับเงินกองทุนชั้นที่ 2
เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นแหล่งเงินทุนหลักของธนาคาร โดยปกติแล้วจะเก็บเงินสะสมเกือบทั้งหมดของธนาคาร กองทุนเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นเป็นพิเศษเพื่อสนับสนุนธนาคารเมื่อมีการขาดทุนเกิดขึ้นเพื่อให้การดำเนินธุรกิจปกติไม่จำเป็นต้องปิดตัวลง
ภายใต้ Basel III รุ่นที่ออกให้อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำคือ 6% อัตราส่วนนี้คำนวณโดยการหารเงินกองทุนชั้นที่ 1 ด้วยสินทรัพย์ตามความเสี่ยงทั้งหมด
เงินกองทุนชั้นที่ 2 ประกอบด้วยตราสารทุนแบบผสมการสูญเสียสินเชื่อและการประเมินค่าใหม่รวมถึงทุนสำรองที่ยังไม่เปิดเผย ทุนนี้ดำเนินการเป็นแหล่งเงินทุนเสริมเนื่องจากไม่น่าเชื่อถือเท่ากับชั้นแรก ในปี 2560 ภายใต้ Basel III อัตราส่วนเงินกองทุนรวมขั้นต่ำคือ 12.5% ซึ่งบ่งชี้ว่าอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 2 ขั้นต่ำคือ 2% เทียบกับ 10.5% สำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ประเด็นที่สำคัญ
- เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นภาพที่สมบูรณ์แบบของเงินทุนของธนาคารและถือเป็นเช่นนี้เพราะมันประกอบด้วยเงินทุนหลัก เงินทุนหลักประกอบด้วยเงินทุนสำรองที่เปิดเผยและหุ้นสามัญเป็นหลัก อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะเปรียบเทียบเงินกองทุนของธนาคารกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงโดยรวม (RWA) เป็นการรวบรวมสินทรัพย์ที่ธนาคารถือครองซึ่งมีความเสี่ยงด้านเครดิต
