Arbitrage ภาษีคืออะไร?
การเก็งกำไรภาษีคือการปฏิบัติในการแสวงหาผลกำไรจากความแตกต่างที่เกิดขึ้นจากวิธีการทำธุรกรรมที่ได้รับการปฏิบัติเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ความซับซ้อนของรหัสภาษีมักจะช่วยให้เกิดแรงจูงใจมากมายที่จะผลักดันให้ประชาชนปรับโครงสร้างการทำธุรกรรมด้วยวิธีที่ได้เปรียบที่สุดเพื่อจ่ายภาษีในจำนวนที่น้อยที่สุด
ทำความเข้าใจกับอนุญาโตตุลาการภาษี
การเก็งกำไรภาษีหมายถึงธุรกรรมที่ทำเพื่อทำกำไรจากส่วนต่างระหว่างระบบภาษี, การปฏิบัติด้านภาษีหรืออัตราภาษี ทั้งบุคคลและองค์กรพยายามที่จะจ่ายภาษีน้อยที่สุดที่พวกเขาสามารถทำได้ผ่านหลายวิธี
ธุรกิจสามารถใช้ประโยชน์จากระบบภาษีตัวอย่างเช่นโดยการรับรู้รายได้ในภูมิภาคภาษีต่ำในขณะที่รับรู้ค่าใช้จ่ายในภูมิภาคภาษีสูง วิธีปฏิบัติเช่นนี้จะลดการเรียกเก็บภาษีโดยการลดหย่อนให้ได้มากที่สุดในขณะที่ลดภาษีที่จ่ายให้กับกำไร นิติบุคคลอาจหันไปหากำไรจากความแตกต่างของราคาในหลักทรัพย์ที่เป็นผลมาจากระบบภาษีที่แตกต่างกันในประเทศหรือเขตอำนาจศาลที่มีการซื้อขายหลักทรัพย์ ตัวอย่างเช่นกำไรจากการซื้อขาย cryptocurrency ถูกเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกา แต่ได้รับการยกเว้นภาษีในบางประเทศรวมถึงเดนมาร์กสิงคโปร์และเยอรมนี ผู้ค้า crypto สามารถซื้อการซื้อขาย cryptocurrency ในราคาที่ถูกกว่าจากการแลกเปลี่ยนในสหรัฐอเมริกาโอนโทเค็นของเขาไปที่การแลกเปลี่ยน crypto ในหนึ่งในประเทศที่ได้รับการยกเว้นภาษี crypto ขายในราคาที่สูงขึ้นและไม่ต้องเสียภาษีในต่างประเทศ
นอกจากนี้การเก็งกำไรภาษีสามารถเกิดขึ้นได้เมื่อนักลงทุนรายย่อยหรือนักลงทุนสถาบันซื้อหุ้นก่อนวันจ่ายเงินปันผลและขายหลังจากนั้น ราคาหุ้นก่อนวันจ่ายเงินปันผลโดยทั่วไปจะสูงกว่าราคาหลังจากวันที่ ในวันที่ปันผลราคาหุ้นของ บริษัท จะลดลงประมาณจำนวนเท่ากันของเงินปันผลที่ประกาศ การซื้อหุ้นก่อนและขายหลังจากนั้นจะนำไปสู่การสูญเสียเงินทุนระยะสั้นซึ่งสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนระยะสั้นที่นักลงทุนได้รับ เนื่องจากกำไรระยะสั้นถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติการลดกำไรให้มากที่สุดจะเป็นประโยชน์ต่อนักลงทุนส่วนใหญ่
บริษัท ที่ใช้พันธบัตรที่ได้รับการยกเว้นภาษีเป็นกลยุทธ์การจัดการเงินสดระยะสั้นเกี่ยวกับการเก็งกำไรทางภาษี ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับพันธบัตรเหล่านี้ (เช่นพันธบัตรเทศบาล) ไม่ได้เก็บภาษีโดยรัฐบาลกลางและในหลายกรณีรัฐบาลของรัฐ ดังนั้นนิติบุคคลสามารถซื้อพันธบัตรเหล่านี้ได้รับดอกเบี้ยมากกว่าพวกเขาเสนอบัญชีออมทรัพย์และขายพวกเขาหลังจากช่วงเวลาสั้น ๆ โดยไม่ต้องเสียภาษีรัฐบาลรายได้ดอกเบี้ย
มีหลายรูปแบบของการเก็งกำไรภาษีรวมถึงการกู้ยืมเงิน Roth IRA ถึงวงเงินที่กำหนดซื้อบ้านและหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจำนองการกู้ยืมเงินกับสินเชื่อส่วนที่บ้านเพื่อลงทุนในหุ้นจ่ายเงินปันผลจ่ายซื้อ บริษัท อื่นที่มีการใช้ประโยชน์ (LBO) ฯลฯ
เห็นได้ชัดว่าการเก็งกำไรภาษีบางรูปแบบนั้นถูกกฎหมายในขณะที่รูปแบบอื่นนั้นผิดกฎหมาย มีเส้นแบ่งระหว่างการหลีกเลี่ยงภาษีและการหลีกเลี่ยงภาษีอยู่ ดังนั้นบุคคลและธุรกิจควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมก่อนทำธุรกรรมการเก็งกำไรภาษี เป็นที่น่าสงสัยว่าการเก็งกำไรภาษีนั้นแพร่หลายอย่างมาก แต่โดยธรรมชาติแล้วมันเป็นเรื่องยากที่จะให้ตัวเลขที่แม่นยำว่าการใช้อนุญาโตตุลาการภาษีนั้นมีขอบเขตเท่าไร
