การประกันภัยกำไรขั้นต้นคืออะไร?
คำว่าการประกันกำไรขั้นต้นหมายถึงประเภทของการประกันการหยุดชะงักทางธุรกิจที่ให้เงินทุนในจำนวนของกำไรที่สูญเสียหากเหตุการณ์ที่ประกันตัวเช่นความเสียหายต่อทรัพย์สินเกิดขึ้น การประกันภัยกำไรขั้นต้นส่วนใหญ่จะใช้ในสหราชอาณาจักรและแคนาดา การประกันประเภทนี้แตกต่างจากการประกันภัยรายได้ขั้นต้นซึ่งพบได้ทั่วไปในสหรัฐอเมริกา
ประเด็นที่สำคัญ
- การประกันกำไรขั้นต้นเป็นประเภทของการประกันภัยธุรกิจหยุดชะงักที่ครอบคลุมผลกำไรที่หายไปหากเหตุการณ์ที่ประกันเกิดขึ้นความคุ้มครองทางนโยบายขยายเวลาที่ผู้ประกันตนสร้างใหม่หรือซ่อมแซมทรัพย์สินทางธุรกิจนโยบายครอบคลุมความสูญเสียที่มีประสบการณ์ในขณะที่ธุรกิจไม่สามารถทำงานได้ โดยปกติด้วยระยะเวลาการชดใช้ค่าเสียหายที่กำหนดไว้ล่วงหน้าโดยปกติแล้วจะตั้งไว้ที่ระยะเวลาสูงสุดสามปีความคุ้มครองไม่ครอบคลุมทุกอย่างเนื่องจากสาเหตุใกล้เคียงถูกนำมาใช้เพื่อพิจารณาว่าเหตุการณ์เกิดขึ้นหรือไม่
ทำความเข้าใจกับการประกันภัยกำไรขั้นต้น
กำไรขั้นต้นคำนวณจากมูลค่าการซื้อขายลบด้วยการซื้อและต้นทุนผันแปร สูตรการสูญเสียจะดูที่การหมุนเวียนในช่วงเวลาที่กำหนดเช่นสิบสองเดือนถึงแม้ว่าสถานการณ์ที่จะมีผลกระทบต่อการหมุนเวียนในช่วงระยะเวลาการตรวจสอบอาจต้องลดลง
ดังที่ได้กล่าวมาแล้วการประกันกำไรขั้นต้นโดยทั่วไปจะใช้ทั้งในแคนาดาและสหราชอาณาจักร มันเป็นประเภทของการประกันธุรกิจหยุดชะงัก - การประกันภัยที่แทนที่รายได้ที่หายไปเพราะภัยพิบัติ - ออกแบบมาเพื่อนำผู้ประกันตนกลับไปที่ที่มันจะได้รับทางการเงินโดยสมมติว่าเหตุการณ์ที่ประกันไม่ได้เกิดขึ้น เหตุการณ์ประกันภัยรวมถึงสิ่งต่าง ๆ เช่นไฟไหม้หรือภัยพิบัติทางธรรมชาติ จำนวนความสูญเสียที่เกิดจากประสบการณ์ทางธุรกิจนั้นคำนวณจากสูตรที่กำหนดไว้ล่วงหน้าและโดยทั่วไปจะขึ้นอยู่กับอัตราการหมุนเวียนในอดีตเพื่อกำหนดจำนวนที่ธุรกิจสูญเสีย
ความคุ้มครองกรมธรรม์ครอบคลุมระยะเวลาที่ผู้เอาประกันภัยสร้างใหม่หรือซ่อมแซมทรัพย์สินทางธุรกิจ นโยบายครอบคลุมถึงการสูญเสียที่เกิดจากประสบการณ์ทางธุรกิจในขณะที่ไม่สามารถทำงานได้ตามปกติแม้ว่าจะมีกำหนดระยะเวลาการชดใช้ค่าสินไหมทดแทนล่วงหน้าที่กำหนดไว้ล่วงหน้าไม่เกินสามปี หากธุรกิจยังคงสร้างใหม่ ณ จุดนี้ความสูญเสียใด ๆ ที่อยู่นอกระยะเวลาการชดใช้ค่าเสียหายจะไม่ได้รับการคุ้มครองอีกต่อไป
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
การประกันกำไรขั้นต้นไม่ครอบคลุมในทุกสถานการณ์ ในกรณีส่วนใหญ่สาเหตุใกล้เคียงถูกใช้เพื่อกำหนดว่าเหตุการณ์เกิดขึ้นหรือไม่ที่ผู้ทำประกันได้รับความเสียหาย นโยบายนี้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการทำงานที่เพิ่มขึ้นซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เกิดขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ยอดขายลดลง นโยบายนี้ยังครอบคลุมถึงการสูญหายของสินค้าสำเร็จรูปที่อาจขายได้หากไม่ได้รับความเสียหาย
ความท้าทายของการประกันภัยกำไรขั้นต้น
หนึ่งในปัญหาหลักในการกำหนดระดับความคุ้มครองสำหรับการประกันภัยกำไรขั้นต้นคือการกำหนดสิ่งที่ถือเป็นกำไรขั้นต้นเนื่องจากมาตรฐานอาจแตกต่างกันระหว่างนักบัญชีและนักธุรกิจ การหมุนเวียนการทำงานระหว่างทำ (WIP) และการเปิดและปิดสต็อคจะกำหนดได้อย่างง่ายดายตามวิธีการบัญชีปกติ ในขณะเดียวกันค่าใช้จ่ายในการทำงานที่ไม่มีประกันหมายถึงค่าใช้จ่ายซึ่งบางครั้งเรียกว่าค่าใช้จ่ายการทำงานที่ระบุซึ่งแตกต่างกันตามสัดส่วนโดยตรงกับมูลค่าการซื้อขาย ดังนั้นหากมูลค่าการซื้อขายลดลง 30% ค่าใช้จ่ายก็จะลดลง 30% การคำนวณกำไรขั้นต้นของนักบัญชีจะลบค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่แตกต่างกันไปตามสัดส่วนการผลิต - เพื่อวัตถุประสงค์ในการประกันพวกเขาจะต้องแตกต่างกันตามสัดส่วนโดยตรง นี่คือความแตกต่างที่สำคัญและแหล่งที่มาของ underinsurance มาก
การกำหนดสิ่งที่ก่อให้เกิดกำไรขั้นต้นอาจเป็นเรื่องที่ท้าทายเนื่องจากมาตรฐานแตกต่างกันระหว่างนักบัญชีและนักธุรกิจ
การประกันภัยกำไรขั้นต้นกับการประกันภัยรายรับขั้นต้น
การประกันรายได้ขั้นต้นที่ใช้กันทั่วไปในสหรัฐอเมริกาเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของการประกันการหยุดชะงักทางธุรกิจ แต่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างความคุ้มครองประเภทนี้และการประกันภัยกำไรขั้นต้น กำไรขั้นต้นคือยอดขายหรือรายได้ทั้งหมดหักด้วยต้นทุนของสินค้าที่ขาย (COGS) การประกันประเภทนี้ครอบคลุมการลดลงของกำไรขั้นต้นของผู้เอาประกันภัยอันเนื่องมาจากการสูญเสียความเสียหายโดยตรง
ซึ่งแตกต่างจากการประกันกำไรขั้นต้นโดยทั่วไปแล้วการประกันรายได้โดยรวมจะมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าสำหรับผู้เอาประกันภัย เนื่องจากการประกันภัยกำไรขั้นต้นมีความครอบคลุมที่กว้างขึ้นเบี้ยประกันจึงสูงกว่า ในทางกลับกันค่าเบี้ยประกันสำหรับการประกันรายได้ขั้นต้นนั้นถูกกว่าเพราะความคุ้มครองนั้นครอบคลุมน้อยกว่า
