คำนิยามทางการเงินของห่วงโซ่อุปทาน

การเงินของซัพพลายเชนคืออะไร

Supply chain Finance (SCF) เป็นชุดของธุรกิจที่ใช้เทคโนโลยีและกระบวนการทางการเงินที่เชื่อมโยงฝ่ายต่างๆในการทำธุรกรรม - ผู้ซื้อผู้ขายและสถาบันการเงิน - เพื่อลดต้นทุนทางการเงินและปรับปรุงประสิทธิภาพทางธุรกิจ การเงินในห่วงโซ่อุปทานให้สินเชื่อระยะสั้นที่ปรับเงินทุนหมุนเวียนให้เหมาะสมสำหรับทั้งผู้ซื้อและผู้ขาย

การเงินในห่วงโซ่อุปทานใช้โซลูชันทางธุรกิจที่ปรับเงินทุนหมุนเวียนให้เหมาะสมและจัดหาสภาพคล่องให้กับธุรกิจ ภายใต้ SCF ซัพพลายเออร์ขายใบแจ้งหนี้หรือลูกหนี้ในราคาลดให้แก่ธนาคารหรือผู้ให้บริการทางการเงินอื่น ๆ ซึ่งมักเรียกว่าปัจจัย ในทางกลับกันซัพพลายเออร์จะสามารถเข้าถึงเงินที่เป็นหนี้ได้เร็วขึ้นทำให้พวกเขาสามารถใช้เป็นเงินทุนหมุนเวียนในขณะที่ผู้ซื้อโดยทั่วไปจะมีเวลาจ่ายมากขึ้น แทนที่จะพึ่งพาความน่าเชื่อถือของซัพพลายเออร์ธนาคารจะจัดการกับผู้ซื้อ

ประเด็นที่สำคัญ

• Supply chain Finance เป็นกลุ่มธุรกิจที่ใช้เทคโนโลยีและกระบวนการทางการเงินเชื่อมโยงฝ่ายต่างๆในการทำธุรกรรมเพื่อลดต้นทุนและปรับปรุงประสิทธิภาพ Supply chain Finance ทำงานได้ดีโดยเฉพาะเมื่อผู้ซื้อมีอันดับเครดิตที่ดีกว่าผู้ขายและสามารถเข้าถึงทุนได้ที่ ต้นทุนที่ต่ำกว่าซัพพลายเชนการเงินจัดหาสินเชื่อระยะสั้นที่ปรับเงินทุนหมุนเวียนให้เหมาะสมสำหรับทั้งผู้ซื้อและผู้ขาย

การคลังซัพพลายเชนทำงานอย่างไร

มีธุรกรรม SCF หลายอย่างรวมถึงการขยายระยะเวลาบัญชีเจ้าหนี้ของผู้ซื้อการเงินคลังและการลดเจ้าหนี้ โซลูชันของ SCF นั้นแตกต่างจากโปรแกรมซัพพลายเชนแบบดั้งเดิมเพื่อเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนเช่นส่วนลดแฟคตอริ่งและการชำระเงินในสองวิธี:

• SCF เชื่อมโยงธุรกรรมทางการเงินกับมูลค่าในขณะที่เคลื่อนผ่านห่วงโซ่อุปทาน SCF ส่งเสริมความร่วมมือระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายมากกว่าการแข่งขันที่มักจะทำให้ผู้ซื้อเทียบกับผู้ขายและในทางกลับกัน

ตัวอย่างเช่นผู้ซื้อจะพยายามชะลอการชำระเงินให้นานที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในขณะที่ผู้ขายพยายามที่จะชำระเงินโดยเร็วที่สุด การเงินในห่วงโซ่อุปทานทำงานได้ดีโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อผู้ซื้อมีอันดับความน่าเชื่อถือที่ดีกว่าผู้ขายและสามารถเข้าถึงเงินทุนด้วยต้นทุนที่ต่ำกว่า

ผู้ซื้อสามารถใช้ประโยชน์จากข้อได้เปรียบนี้เพื่อเจรจาเงื่อนไขที่ดีกว่าจากผู้ขายเช่นส่วนขยายของเงื่อนไขการชำระเงินซึ่งช่วยให้ผู้ซื้อประหยัดเงินหรือใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่น ผู้ขายได้รับประโยชน์จากการเข้าถึงเงินทุนที่ถูกกว่าในขณะที่มีตัวเลือกในการขายลูกหนี้เพื่อรับการชำระเงินทันที

ตัวอย่างของ Supply Chain Finance (SCF)

ธุรกรรมเจ้าหนี้ทั่วไปที่ขยายเวลาทำงานดังนี้สมมติว่า บริษัท X ซื้อสินค้าจากซัพพลายเออร์ Y. ส่งสินค้าและส่งใบแจ้งหนี้ไปที่ X ซึ่ง X อนุมัติการชำระเงินตามเงื่อนไขเครดิตมาตรฐาน 30 วัน หากซัพพลายเออร์ Y ต้องชำระเงินก่อนระยะเวลาเครดิต 30 วันผู้จัดหาอาจขอชำระเงินทันที (ลดราคา) สำหรับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติจากสถาบันการเงินของ บริษัท X สถาบันการเงินจะส่งเงินตามจำนวนในใบแจ้งหนี้ (หักส่วนลดสำหรับการชำระเงินก่อนกำหนด) ให้แก่ผู้ขาย Y

ในมุมมองของความสัมพันธ์ระหว่าง บริษัท X และสถาบันการเงินของ บริษัท หลังอาจขยายระยะเวลาการชำระเงินสำหรับอีก 30 วัน บริษัท X จึงได้รับเครดิตระยะเวลา 60 วันแทนที่จะเป็น 30 วันที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ Y ในขณะที่ Y ได้รับการชำระเงินเร็วขึ้นและมีต้นทุนต่ำกว่าถ้าใช้ บริษัท ตัวแทนการขายแบบดั้งเดิม

SCF โดยทั่วไปเกี่ยวข้องกับการใช้แพลตฟอร์มเทคโนโลยีเพื่อทำธุรกรรมอัตโนมัติและติดตามการอนุมัติใบแจ้งหนี้และกระบวนการชำระเงินจากการเริ่มต้นจนเสร็จสมบูรณ์

ความนิยมที่เพิ่มขึ้นของการเงินในห่วงโซ่อุปทานได้รับแรงผลักดันหลักมาจากโลกาภิวัตน์ที่เพิ่มขึ้นและความซับซ้อนของห่วงโซ่อุปทานโดยเฉพาะในอุตสาหกรรมเช่นยานยนต์การผลิตและการค้าปลีก

ข้อควรพิจารณาพิเศษ

จากการประชุม Global Supply Chain Finance Forum ซึ่งเป็นสมาคมของสมาคมอุตสาหกรรมการบัญชีและการรักษาเงินทุนและการรายงานโครงสร้าง SCF ได้รับการระบุว่าเป็นอุปสรรคที่อาจเกิดขึ้นต่อการจัดหาเงินทุนในห่วงโซ่อุปทานได้เร็วขึ้น นี่เป็นส่วนหนึ่งของเนื้อหาและภาพรวมของธุรกรรม SCF และผลกระทบทางกฎหมายและกฎระเบียบที่อาจเกิดขึ้นจากการใช้และการรายงานเกี่ยวกับกลไกทางการเงินดังกล่าว

ปัญหานี้รุนแรงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในแง่ของการขาดการจัดแนวของมาตรฐานการบัญชีและการปฏิบัติข้ามเขตอำนาจศาลรวมถึงสาขาวิชาบัญชีหลักเช่น IFRS, IAS, USGAAP และอื่น ๆ