ทำความเข้าใจกับภาษีเงินได้ของรัฐเทียบกับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

สหรัฐอเมริกามีระบบภาษีรายได้หลายระดับภายใต้การควบคุมของรัฐบาลกลางรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นบางครั้ง ภาษีรัฐบาลกลางและรัฐมีความคล้ายคลึงกันในการที่พวกเขาใช้อัตราร้อยละกับรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่พวกเขาสามารถแตกต่างกันมากเมื่อเทียบกับอัตราเหล่านั้นและวิธีการที่พวกเขาใช้เช่นเดียวกับประเภทของรายได้ที่ต้องเสียภาษี เครดิตภาษีที่ได้รับอนุญาต

ประเด็นที่สำคัญ

• รัฐบาลและส่วนใหญ่ของรัฐมีภาษีรายได้ แต่กฎและอัตราของพวกเขาสามารถแตกต่างกันไปอย่างกว้างขวางภาษีของรัฐบาลกลางมีความก้าวหน้าด้วยอัตราภาษีที่สูงขึ้นในระดับที่สูงขึ้นของรายได้ที่สูงกว่าบางรัฐมีระบบภาษีที่ก้าวหน้า อัตราภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมด

ภาษีเงินได้ของรัฐ

ภาษีเงินได้ของรัฐอาจแตกต่างกันอย่างมากจากรัฐหนึ่งไปอีกรัฐหนึ่ง อันที่จริงแล้วอลาสก้าฟลอริดาเนวาดาเซาท์ดาโคตาเท็กซัสวอชิงตันและไวโอมิงไม่มีภาษีเงินได้เลย มลรัฐนิวแฮมป์เชียร์และเทนเนสซีภาษีรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลเพียงอย่างเดียวไม่ได้รับรายได้จากเงินเดือนและค่าจ้างและเทนเนสซีอยู่ในขั้นตอนการยกเลิกแม้กระทั่งการเก็บภาษีในปี 2565

รัฐอื่น ๆ ทั้งหมดมีทั้งระบบภาษีแบบคงที่หรือแบบก้าวหน้า ระบบภาษีคงที่เป็นอัตราเดียวที่ใช้กับอัตรารายได้ทุกระดับ เก้ารัฐใช้วิธีการนี้ตั้งแต่ปี 2019: โคโลราโด (4.63%), อิลลินอยส์ (4.95%), อินดีแอนา (3.23%), เคนตักกี้ (5%), แมสซาชูเซต (5.05%), มิชิแกน (4.25%), นอร์ทแคโรไลนา (5.25%)), Pennsylvania (3.07%) และ Utah (4.95%)

รัฐส่วนใหญ่ที่กำหนดภาษีรายได้อย่างไรก็ตามใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าซึ่งระดับรายได้ที่สูงขึ้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละที่สูงขึ้นเช่นเดียวกับกรณีของระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง บางรัฐยึดฐานภาษีมาร์จิ้นของพวกเขาเพื่อจุดประสงค์นี้ในรหัสภาษีของรัฐบาลกลาง แต่หลายรัฐดำเนินการด้วยตนเอง บางคนปรับวงเล็บของพวกเขาเป็นประจำทุกปีเพื่อให้ทันกับภาวะเงินเฟ้อเช่นเดียวกับที่รัฐบาลกลางทำขณะที่คนอื่นไม่ทำ

ฮาวายมี 12 ด่านภาษีในปี 2019 ขณะที่รัฐแคนซัสและรัฐโรดไอแลนด์มีสามแห่งเท่านั้น ระบบภาษีที่ก้าวหน้าของรัฐแคลิฟอร์เนียมีอัตราภาษีสูงสุดที่ 13.3% ซึ่งใช้กับคนโสดที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า $ 1 ล้านและคู่สมรสที่มีรายได้มากกว่า $ 1, 145, 960 North Dakota ที่ 2.9% และ Arizona ที่ 4.54% เป็นหนึ่งในรัฐที่มีอัตราภาษีที่ต่ำที่สุด

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

ประมวลรัษฎากรภายในของสหรัฐอเมริกาซึ่งระบุกฎภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางได้รับการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญบางอย่างในปี 2561 ด้วยการผ่านพระราชบัญญัติการลดหย่อนและงาน (TCJA) ขณะนี้มีเจ็ดวงเล็บภาษีร่อแร่ในระดับรัฐบาลกลาง: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% และ 37% สำหรับปีภาษีปี 2020 อัตราสูงสุดที่ 37% เตะที่ 518, 401 ดอลลาร์สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับคนโสดและ 622, 051 ดอลลาร์สำหรับรายได้สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกัน

บางรัฐบำเหน็จบำนาญภาษีและรายได้ประกันสังคมในขณะที่คนอื่นทำไม่ได้

ข้อควรพิจารณาพิเศษ

ภายใต้ระบบภาษีของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐานหรือลงรายละเอียดการหักเงินได้ มาตรฐานการหักเพิ่มขึ้นอย่างมากในปี 2561 ภายใต้ TCJA ทำให้ผู้เสียภาษีจำนวนมากได้เปรียบในการลดหย่อนภาษีได้ง่ายขึ้น สำหรับปีภาษีปี 2020 การลดหย่อนมาตรฐานคือ $ 12, 400 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว $ 18, 650 สำหรับหัวหน้าผู้ประกอบการครัวเรือนและ $ 24, 800 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นคำร้องร่วมกัน

ดังกล่าวข้างต้นรัฐและรัฐบาลกลางแตกต่างกันในแง่ของประเภทของรายได้ที่พวกเขาเก็บภาษีและการหักเงินและเครดิตที่พวกเขาอนุญาต ตัวอย่างเช่นรายได้บำนาญและประกันสังคมจะต้องเสียภาษีภายใต้กฎของรัฐบาลกลางในขณะที่หลาย ๆ รัฐยกเว้นจากการเก็บภาษี รายได้จากหลักทรัพย์ของกระทรวงการคลังสหรัฐรวมถึงพันธบัตรออมทรัพย์ได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐ แต่ขึ้นอยู่กับภาษีของรัฐบาลกลาง

ภาษีเงินได้ของรัฐเทียบกับตัวอย่างภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

พิจารณาผู้เสียภาษีรายเดียวที่อาศัยอยู่ในรัฐนิวแฮมป์เชียร์และรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษี $ 75, 000 ต่อปีพร้อมรายได้ดอกเบี้ย 3, 000 ดอลลาร์จากการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง พวกเขาจะจ่ายเพียง $ 150 ในภาษีของรัฐเพราะ New Hampshire ไม่ได้รับรายได้จากภาษี แต่ทำรายได้จากการลงทุนด้านภาษีในอัตรา 5% อัตราภาษีของรัฐที่มีประสิทธิภาพของพวกเขาในรายได้รวมของพวกเขา $ 78, 000 (ภาระผูกพันทางภาษีหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษี) จะเป็น 0.2%

หากบุคคลเดียวกันนี้อาศัยอยู่ในรัฐอิลลินอยส์รายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาทั้งที่ได้รับและยังไม่ถือเป็นรายได้จะต้องเสียภาษีอัตราคงที่ 4.95% ในกรณีนั้นบิลภาษีของพวกเขาจะอยู่ที่ $ 3, 861

ในแง่ของภาษีของรัฐบาลกลางภายใต้ระบบที่ก้าวหน้าพวกเขาจะจ่าย $ 988 ในรายได้ $ 9, 875 แรกของพวกเขาซึ่งตกอยู่ในวงเล็บภาษี 10% ณ ปี 2020 พวกเขาจ่าย 12% ของรายรับจาก $ 9, 876 ถึง $ 40, 125 ($ 3, 630) และ 22% ของยอดคงเหลือ ($ 8, 332) สำหรับการเรียกเก็บเงินภาษีของรัฐบาลกลางรวม $ 12, 950 อัตราภาษีของรัฐบาลกลางที่มีประสิทธิภาพของพวกเขาจะเป็น 16.7%

แหล่งใหม่:

จูเลีย - ฉันใส่ตัวเลขเหล่านี้ในข้อความ แต่สองคนแรกดูเหมือนจะหายไปที่นี่และถูกแทนที่ด้วยสัญลักษณ์สีฟ้าเหล่านั้น การอ้างอิงที่เกี่ยวข้องกับภาษีของรัฐบาลกลางอ้างถึงแหล่งที่มานอกเหนือจากที่ฉันใช้ สิ่งที่ฉันใช้อยู่ด้านล่าง วันที่และตัวเลขบางส่วนที่ฉันอัปเดตเมื่อวานนี้ (11/28/19) ดูเหมือนจะเปลี่ยนกลับเป็นเวอร์ชันเก่าดังนั้นฉันจึงเปลี่ยนพวกเขาอีกครั้งและหวังว่าพวกเขาจะติดในครั้งนี้ - เกร็ก

อัปเดตภาษีของรัฐ (ปัจจุบัน ณ เดือนมีนาคม 2562):

การลดอัตราดอกเบี้ยมาตรฐานและอัตรากำไรขั้นต้นในปี 2563:

ลดการคำนวณเหล่านี้อีกครั้งโดยอิงตามวงเล็บในส่วนของ 2020