เงินบำนาญพนักงานแบบย่อ (sep)

บำนาญลูกจ้างแบบย่อ (SEP) คืออะไร?

บำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP หรือ SEP IRA) เป็นแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถสร้าง นายจ้างได้รับอนุญาตให้หักลดหย่อนภาษีสำหรับเงินสมทบที่จ่ายให้กับแผน SEP และให้เงินช่วยเหลือแก่ SEP IRA ของพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละรายตามการตัดสินใจ

นอกจากนี้ภายใต้การตั้งค่าชุมชนใหม่ทุกแห่งเพื่อการออกกฎหมายเพิ่มความปลอดภัย (เกษียณอายุ) ซึ่งประกาศใช้เมื่อวันที่ 2 มกราคม 2563 นายจ้างรายย่อยจะได้รับเครดิตภาษีเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการเริ่มแผน 401 (k) หรือแผนจูงใจจูงใจออมทรัพย์ สำหรับพนักงาน (SIMPLE) แผน IRA พร้อมการลงทะเบียนอัตโนมัติด้านบนของเครดิตเริ่มต้นที่พวกเขาได้รับแล้ว

SEP IRAs มักจะมีข้อ จำกัด ผลงานประจำปีสูงกว่า IRA มาตรฐาน พื้นฐาน SEP IRA นั้นถือได้ว่าเป็น IRA แบบดั้งเดิมที่มีความสามารถในการรับเงินสมทบจากนายจ้าง ผลประโยชน์ที่สำคัญอย่างหนึ่งที่ บริษัท เสนอให้กับพนักงานก็คือการมีส่วนร่วมของนายจ้างจะตกเป็นของทันที

ประเด็นที่สำคัญ

• บำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP หรือ SEP IRA) เป็นแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถจัดตั้งขึ้นได้ IRAs ส่วนใหญ่มักใช้ในธุรกิจขนาดเล็กและบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเพื่อตอบสนองความต้องการการออมเพื่อการเกษียณอายุ ขีด จำกัด ผลงานประจำปีที่สูงขึ้นกว่า IRA มาตรฐานหรือ 401 (k) s

บัญชี SEP: Jessica Perez

วิธีการทำงานของบำนาญลูกจ้างแบบง่าย

SEP IRA เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสำหรับเจ้าของธุรกิจจำนวนมากเนื่องจากไม่ได้มาพร้อมกับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและการดำเนินงานของแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่ที่นายจ้างให้การสนับสนุน นายจ้างจำนวนมากยังได้จัดทำแผน SEP เพื่อช่วยเหลือการเกษียณอายุของตนเองในระดับที่สูงกว่าที่ IRA ดั้งเดิมอนุญาต องค์กรขนาดเล็กชอบแผน SEP เนื่องจากข้อกำหนดคุณสมบัติสำหรับผู้มีส่วนร่วมรวมถึงอายุขั้นต่ำ 21 ปีการจ้างงานอย่างน้อย 3 ปีและขั้นต่ำ 600 ดอลลาร์ นอกจากนี้ SEP IRA ยังอนุญาตให้นายจ้างข้ามการบริจาคในช่วงหลายปีที่ธุรกิจล่ม

บัญชี SEP IRA ได้รับการปฏิบัติเหมือน IRA แบบดั้งเดิมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและอนุญาตให้มีตัวเลือกการลงทุนเดียวกัน กฎการโอนและการโรลโอเวอร์เดียวกันกับที่ใช้กับ IRA แบบเดิมก็ใช้กับ SEP IRA ด้วย เมื่อนายจ้างจ่ายเงินสมทบให้กับบัญชี SEP IRA นายจ้างจะได้รับการหักภาษีสำหรับจำนวนเงินที่บริจาค นอกจากนี้ธุรกิจจะไม่ "ถูกล็อค" ในการสนับสนุนประจำปี - การตัดสินใจเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมและจำนวนเงินที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในแต่ละปี

นายจ้างจะไม่รับผิดชอบต่อการตัดสินใจลงทุน แต่ผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA จะเป็นผู้กำหนดการลงทุนที่มีสิทธิ์และเจ้าของบัญชีพนักงานแต่ละคนจะตัดสินใจลงทุนโดยเฉพาะ ผู้จัดการมรดกยังฝากเงินสมทบส่งงบประจำปีและยื่นเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดด้วย IRS

เงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญพนักงานแบบง่าย ๆ (SEP) IRAs จะได้รับสิทธิประโยชน์ทันที 100 เปอร์เซ็นต์และเจ้าของ IRA จะเป็นผู้กำกับการลงทุน พนักงานที่มีสิทธิ์ (รวมถึงเจ้าของธุรกิจ) ที่เข้าร่วมในแผน SEP ของนายจ้างต้องกำหนด IRA แบบดั้งเดิมที่นายจ้างจะฝากเงินสมทบ SEP สถาบันการเงินบางแห่งกำหนดให้ใช้ IRA แบบดั้งเดิมเพื่อระบุว่าเป็น SEP IRA ก่อนที่จะอนุญาตให้บัญชีได้รับเงินช่วยเหลือ SEP คนอื่น ๆ จะอนุญาตให้นำเงินบริจาค SEP ไปฝากไว้ที่ IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่คำนึงว่า IRA นั้นจะระบุว่าเป็น SEP IRA หรือไม่

กฎสำหรับ SEP IRAs

เงินสมทบที่นายจ้างทำต้องไม่เกิน 25% ของค่าตอบแทนพนักงานหรือสูงสุด 57, 000 ดอลลาร์สำหรับปี 2563 (เพิ่มจาก 56, 000 เหรียญสหรัฐในปี 2562 และ 55, 000 ดอลลาร์ในปี 2561) เช่นเดียวกับ IRA ดั้งเดิมการถอนเงินจาก SEP IRAs ในการเกษียณอายุจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ เมื่อธุรกิจเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวพนักงาน / เจ้าของทั้งสองจ่ายค่าจ้างเองและอาจให้เงินช่วยเหลือ SEP ซึ่ง จำกัด 25% ของค่าจ้าง (หรือผลกำไร) ลบผลงาน SEP สำหรับอัตราการบริจาค CR โดยเฉพาะอัตราที่ลดลงคือ CR / (1 + CR) สำหรับอัตราการบริจาค 25% อัตราผลตอบแทนนี้จะลดลง 20% ตามที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น

เนื่องจากยานพาหนะระดมทุนสำหรับแผน SEP เป็นแบบดั้งเดิมของ IRA, เงินสมทบ SEP, เมื่อฝากแล้ว, กลายเป็นสินทรัพย์แบบดั้งเดิมของ IRA และอยู่ภายใต้กฎของ IRA แบบดั้งเดิมหลายประการ, รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• กฎการกระจายกฎการลงทุนกฎการกระจายและการหักเงินสำหรับการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิม สิ่งเหล่านี้นำไปใช้กับการมีส่วนร่วมของไออาร์เอตามปกติของพนักงานไม่ใช่ผลงานของนายจ้าง SEP ข้อกำหนดของเอกสารสำหรับการสร้างไออาร์เอ นอกเหนือจากเอกสารที่จำเป็นสำหรับการสร้างแผน SEP (กล่าวถึงในภายหลัง) แต่ละ SEP IRA ต้องตรงตามข้อกำหนดของเอกสารประกอบสำหรับ IRA ดั้งเดิม

ข้อ จำกัด สำหรับ SEP IRAs

ไม่ใช่ทุกธุรกิจที่สามารถเริ่มต้น SEP IRAs ได้ซึ่งได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมผลประโยชน์การเกษียณอายุในธุรกิจที่ไม่ได้กำหนดแผนการสนับสนุนจากนายจ้าง เจ้าของเพียงผู้เดียวหุ้นส่วนและ บริษัท ต่างๆสามารถจัดตั้ง SEP ได้ รายได้ที่สูงเกินไปอาจเป็นข้อ จำกัด - วงเงินชดเชยที่มีสิทธิ์ในปี 2020 คือ $ 285, 000 (เพิ่มขึ้นจาก $ 280, 000 ในปี 2019 และ $ 275, 000 ในปี 2018) แตกต่างจากแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองซึ่งผู้เข้าร่วมรวมถึงเจ้าของธุรกิจอาจยืมได้สูงสุดน้อยกว่า 50% หรือ 50, 000 ดอลลาร์ของยอดเงินคงเหลือของพวกเขา SEP ไม่มีคุณสมบัตินี้

นอกจากนี้พนักงานบางประเภทอาจถูกกีดกันจากนายจ้างของพวกเขาจากการเข้าร่วมใน SEP IRA แม้ว่าพวกเขาจะมีสิทธิ์ได้รับอื่น ๆ ตามกฎของแผน ตัวอย่างเช่นคนงานที่ได้รับความคุ้มครองในข้อตกลงสหภาพว่าจะไม่รวมการต่อรองราคาเพื่อผลประโยชน์การเกษียณอายุ คนงานที่เป็นคนต่างด้าวต่างประเทศสามารถถูกกีดกันได้ตราบใดที่พวกเขาไม่ได้รับค่าจ้างสหรัฐหรือค่าตอบแทนอื่น ๆ จากนายจ้าง

เงินสมทบของ SEP และรายได้จะถูกเก็บไว้ใน SEP-IRAs และสามารถถอนได้ตลอดเวลาภายใต้ข้อ จำกัด ทั่วไปที่กำหนดไว้สำหรับ IRA แบบดั้งเดิม การถอนจะต้องเสียภาษีในปีที่ได้รับ หากผู้เข้าร่วมทำการถอนก่อนอายุ59½โดยทั่วไปจะมีการคิดภาษีเพิ่มอีก 10 เปอร์เซ็นต์ เงินสมทบของ SEP และรายได้อาจถูกนำไปลดหย่อนภาษีให้กับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลอื่น ๆ และแผนการเกษียณอายุ การมีส่วนร่วม SEP และรายได้ในที่สุดจะต้องมีการกระจายหลังจาก IRA ต้องการการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น