สารบัญ
- SEC แบบฟอร์ม 10-Q คืออะไร?
- ทำความเข้าใจกับ ก.ล.ต. แบบ 10-Q
- ยื่นกำหนดเวลา
- ล้มเหลวในการตอบสนองกำหนดเวลายื่น
- ส่วนประกอบของ 10-Q
- ความสำคัญของฟอร์ม 10-Q
- เอกสารสำคัญอื่น ๆ ของ ก.ล.ต.
SEC แบบฟอร์ม 10-Q คืออะไร?
แบบฟอร์ม 10-Q ของ ก.ล.ต. เป็นรายงานที่ครอบคลุมเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของ บริษัท ที่ต้องส่งทุกไตรมาสโดย บริษัท มหาชนทั้งหมดต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) โดยทั่วไป 10-Q เป็นรายงานที่ยังไม่ผ่านการตรวจสอบ
ใน 10-Q บริษัท จะต้องเปิดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของพวกเขา ไม่มีการยื่นหลังจากไตรมาสที่สี่เพราะนั่นคือเมื่อยื่น 10-K
ประเด็นที่สำคัญ
- 10-Q เป็นรายงานที่ครอบคลุมเกี่ยวกับผลการดำเนินงานของ บริษัท ที่ส่งให้ทุกไตรมาสโดย บริษัท มหาชนทั้งหมดต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แบบฟอร์มให้นักลงทุนมีสถานะทางการเงินของ บริษัท อย่างต่อเนื่องประกอบด้วยงบการเงินคำอธิบายและวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ การเปิดเผยและการควบคุมภายใน บริษัท ต้องยื่น 10-Qs 40 หรือ 45 วันหลังจากสิ้นสุดไตรมาสขึ้นอยู่กับขนาดของการลอยสาธารณะของพวกเขา
ทำความเข้าใจกับ ก.ล.ต. แบบ 10-Q
กฎหมายหลักทรัพย์ของรัฐบาลกลางมอบอำนาจให้ บริษัท ที่มีการซื้อขายสาธารณะให้ข้อมูลบางอย่างแก่ผู้ถือหุ้นและประชาชนทั่วไป การเปิดเผยเหล่านี้อาจเกิดขึ้นเป็นระยะ ๆ หรือเมื่อมีเหตุการณ์เฉพาะเกิดขึ้น บริษัท ใช้แบบฟอร์ม 10-Q หนึ่งในหลาย ๆ อย่างที่สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนดเมื่อเสร็จสิ้นแต่ละไตรมาสเพื่อเปิดเผยงบการเงินที่ยังไม่ผ่านการตรวจสอบและให้ภาพรวมของสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท
วันที่ยื่นที่แน่นอนขึ้นอยู่กับปีงบประมาณขององค์กร แต่จำเป็นต้องยื่นรายงาน 10-Q สามฉบับในแต่ละปี ไม่จำเป็นต้องใช้ไตรมาสสุดท้ายของปีตามที่ระบุไว้ข้างต้นเนื่องจากข้อมูลจากไตรมาสดังกล่าวรวมอยู่ในการยื่น 10-K ของ บริษัท รายงานนี้แตกต่างจาก 10-Q ที่ตรวจสอบและยื่นเป็นประจำทุกปี
10-Q ให้นักลงทุนมีสถานะทางการเงินของ บริษัท อย่างต่อเนื่อง กำหนดเวลาในการยื่น 10-Q ขึ้นอยู่กับ บริษัท ที่มีอยู่ ใครก็ตามที่ต้องการค้นหา 10-Q ของ บริษัท หรือเอกสารอื่น ๆ สามารถไปที่ฐานข้อมูล EDGAR ของ ก.ล.ต. โดยการป้อน "10-Q" ในกล่องชนิดฟอร์ม
แบบฟอร์มของ บริษัท 10-Q มีอยู่ในฐานข้อมูล EDGAR ของ SEC
ยื่นกำหนดเวลา
ไฟล์ฟิลเลอร์ได้รับการจัดประเภทเป็นหนึ่งในสามหมวดหมู่และมีกำหนดเวลาที่แตกต่างกันตามประเภทที่พวกเขาอยู่ หมวดหมู่นี้ถูกกำหนดโดยโฟลทสาธารณะ โฟลตสาธารณะหมายถึงสัดส่วนของหุ้น บริษัท ที่อยู่ในมือของสาธารณชนและไม่ได้ถือครองโดยเจ้าหน้าที่เจ้าของหรือรัฐบาล
บริษัท ที่ใหญ่ที่สุดจัดอยู่ในประเภท filers เร่งขนาดใหญ่ เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดนี้องค์กรต้องมีเงินทุนสาธารณะอย่างน้อย $ 700 ล้าน หาก บริษัท มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดนี้มี 40 วันหลังจากปิดไตรมาสเพื่อยื่น 10-Q
ฟิลเลอร์แบบเร่งคือ บริษัท ที่มีเงินสาธารณะอย่างน้อย 75 ล้านดอลลาร์ แต่น้อยกว่า 700 ล้านดอลลาร์ ถึงแม้ว่าฟิลเลอร์แบบเร่งจะมีเวลา 40 วันในการยื่น 10-Q แต่ก็มีเวลามากขึ้นในการยื่น 10-K
ในที่สุด filers ที่ไม่ได้เร่งคือ บริษัท ที่มียอดลอยสาธารณะน้อยกว่า $ 75 ล้าน บริษัท เหล่านี้มีเวลา 45 วันนับจากสิ้นไตรมาสเพื่อยื่น 10-Q
ล้มเหลวในการตอบสนองกำหนดเวลายื่น
เมื่อ บริษัท ล้มเหลวในการยื่น 10-Q โดยกำหนดเวลาการยื่น บริษัท จะต้องใช้การยื่นแบบไม่ทันเวลา (NT) การยื่น NT จะต้องอธิบายว่าทำไมถึงไม่ถึงกำหนดเวลาและมันทำให้ บริษัท มีเวลาอีกห้าวัน
ตราบใดที่ บริษัท มีคำอธิบายที่สมเหตุสมผลสำนักงาน ก.ล.ต. อนุญาตให้ยื่นเอกสารล่าช้าภายในระยะเวลาที่กำหนด บริษัท จะต้องส่ง NT 10-Q สาเหตุทั่วไปที่ทำให้ บริษัท ไม่สามารถยื่นเรื่องตรงเวลาได้รวมถึงการควบรวมกิจการ (M&A) การดำเนินคดีของ บริษัท การตรวจสอบอย่างต่อเนื่องโดยผู้สอบบัญชีของ บริษัท หรือผลกระทบจากการล้มละลาย
การยื่นแบบ 10-Q ถือว่าเป็นเวลาที่เหมาะสมหากมีการยื่นภายในส่วนขยายนี้ การไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่ขยายนี้ส่งผลให้เกิดผลที่ตามมารวมถึงการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการลงทะเบียนกับสำนักงาน ก.ล.ต. การย้ายจากการแลกเปลี่ยน
ส่วนประกอบของ 10-Q
การยื่นแบบ 10-Q มีสองส่วน ส่วนแรกประกอบด้วยข้อมูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องครอบคลุมระยะเวลา ซึ่งรวมถึงงบการเงินแบบย่อการอภิปรายและการวิเคราะห์ของฝ่ายบริหารเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของกิจการการเปิดเผยเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านตลาดและการควบคุมภายใน
ส่วนที่สองประกอบด้วยข้อมูลที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ ทั้งหมด ซึ่งรวมถึงกระบวนการทางกฎหมายการขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ลงทะเบียนการใช้เงินจากการขายการขายหุ้นที่ไม่ได้ลงทะเบียนและค่าเริ่มต้นจากหลักทรัพย์อาวุโส บริษัท เปิดเผยข้อมูลอื่น ๆ รวมถึงการใช้การจัดแสดงในส่วนนี้
ความสำคัญของฟอร์ม 10-Q
ตามที่ระบุไว้ข้างต้น 10-Q ให้หน้าต่างเป็นสถานะทางการเงินของ บริษัท นักลงทุนสามารถใช้แบบฟอร์มเพื่อดูว่ามีการเปลี่ยนแปลงอะไรเกิดขึ้นภายใน บริษัท ก่อนที่จะบันทึกผลประกอบการรายไตรมาส
บางส่วนที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนที่พบเห็นได้ทั่วไปใน 10-Q ได้แก่ การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนและ / หรือลูกหนี้ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อสินค้าคงคลังของ บริษัท การซื้อคืนหุ้นและแม้แต่ความเสี่ยงทางกฎหมายที่ บริษัท ต้องเผชิญ
คุณสามารถใช้ 10-Q ของคู่แข่งที่ใกล้ชิดเพื่อเปรียบเทียบกับ บริษัท ที่คุณลงทุนหรือพิจารณาลงทุนเพื่อดูว่ามันทำงานอย่างไร สิ่งนี้จะช่วยให้คุณทราบว่าเป็นตัวเลือกที่ดีมีจุดอ่อนหรือไม่และจะปรับปรุงได้อย่างไร
เอกสารสำคัญอื่น ๆ ของ ก.ล.ต.
10-Q เป็นหนึ่งในหลาย ๆ บริษัท มหาชนที่ต้องยื่นรายงานต่อ SEC รายงานสำคัญอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์มนี้ ได้แก่:
10-K: รายงานที่ครอบคลุมอื่นที่ยื่นโดย บริษัท มหาชน ต้องยื่น 10-K ปีละครั้งและรวมถึงไตรมาสสุดท้ายของผลการดำเนินงานของ บริษัท ซึ่งเป็นสาเหตุที่มีการยื่น 10-Qs เพียงสามครั้งต่อปี รายงานนี้มีข้อมูลมากกว่ารายงานประจำปีและต้องยื่นภายใน 90 วันนับจากวันสิ้นปีบัญชีของพวกเขา โดยทั่วไปแล้ว 10-K จะรวมถึงบทสรุปของการดำเนินงานของ บริษัท มุมมองทางการเงินของผู้บริหารงบการเงินและปัญหาทางกฎหมายหรือการบริหารใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท
8-K: รายงานนี้จะถูกจัดเก็บหากมีการเปลี่ยนแปลงหรือการพัฒนาใด ๆ ต่อธุรกิจที่ไม่ได้จัดทำรายงาน 10-Q หรือ 10-K นี่ถือเป็นเอกสารที่ไม่ได้กำหนดเวลาไว้และอาจมีข้อมูลเช่นข่าวประชาสัมพันธ์ หาก บริษัท จำหน่ายหรือได้มาซึ่งสินทรัพย์มีการประกาศการว่าจ้างผู้บริหารหรือออกเดินทางหรือเข้าสู่การเป็นเจ้ากรมรักษาทรัพย์ข้อมูลนี้จะถูกส่งไปพร้อมกับ 8-K
รายงานประจำปี: รายงาน ประจำปีของ บริษัท จะถูกจัดเก็บทุกปีและมีข้อมูล บริษัท มากมายรวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับ บริษัท จดหมายถึงผู้ถือหุ้นจากประธานเจ้าหน้าที่บริหารงบการเงินและรายงานของผู้สอบบัญชี รายงานนี้ส่งไม่กี่เดือนหลังจากสิ้นสุดรอบปีบัญชีของ บริษัท รายงานสามารถดูได้จากเว็บไซต์ของ บริษัท หรือทีมนักลงทุนสัมพันธ์และสามารถขอรับได้จากสำนักงาน ก.ล.ต.
