บ่อยครั้งที่ดูเหมือนว่าการเสียสละเล็กน้อยในระยะสั้นนำไปสู่ผลลัพธ์ที่มีผลมากขึ้นตามถนน Roth IRA เป็นตัวอย่างที่สมบูรณ์แบบ
ซึ่งแตกต่างจากเงินที่บันทึกไว้ผ่านลูกพี่ลูกน้องเก่า IRA ดั้งเดิมเงินที่คุณใส่ลงในบัญชี Roth อาจต้องเสียภาษีรายได้ แต่ตราบใดที่คุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดคุณสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อคุณอายุ 59 ปีขึ้นไปโดยไม่ต้องกังวลกับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
มันเป็นทางออกที่ยอดเยี่ยมสำหรับนักลงทุนที่มองหาการกระจายภาษีหรือสำหรับคนรุ่นใหม่ที่คาดหวังว่าจะอยู่ในระดับที่สูงขึ้นในภายหลัง ตอนนี้คุณกำลังจ่ายภาษีต่ำดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องจ่ายอัตราส่วนเพิ่มที่สูงขึ้นในอนาคต
แต่การเข้าใจกฎมีความจำเป็นอย่างยิ่ง นำเงินออกจากบัญชี Roth ของคุณเร็วเกินไปและคุณอาจต้องเผชิญกับภาษีเงินได้และโทษ 10% สำหรับรายได้ที่คุณถอนออก
หลีกเลี่ยงภาษีและบทลงโทษ
ความสามารถในการเพลิดเพลินกับการถอนแบบปลอดภาษีโดยสมบูรณ์นั้นมีข้อกำหนดอยู่สองประการ: คุณจะต้องมีอายุ59½ปีขึ้นไปและคุณต้องเป็นเจ้าของบัญชีอย่างน้อยห้าปี
บริการสรรพากร (IRS) แสดงข้อกำหนดที่เฉพาะเจาะจงสำหรับการกระจายที่ผ่านการรับรองจาก Roth IRA หากคุณถึงอายุที่กำหนด แต่ถือ IRA น้อยกว่าห้าปีคุณยังคงหลีกเลี่ยงโทษ 10% แต่คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้ที่คุณถอนออกจากบัญชีของคุณ (คุณจ่ายภาษีรายได้แล้วใน เงินที่คุณใส่ไว้ใน Roth ครั้งแรกดังนั้นการถอนเงินบริจาคจะปลอดภาษีเสมอ)
สมมติว่าคุณเปิดบัญชี Roth เมื่ออายุ 58 ปีด้วยเงินบริจาค $ 5, 000 และได้รับ $ 1, 000 ในช่วงระยะเวลาสองปี หากอายุ 60 ปีคุณตัดสินใจถอนเงินทั้งหมดคุณสามารถทำได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ แต่เนื่องจากคุณเป็นเจ้าของ IRA เพียงสองปีคุณจึงยังคงต้องเผชิญกับภาษีเงินได้ในรายได้ 1, 000 ดอลลาร์ ดังนั้นเพื่อให้ได้ผลตอบแทนสูงสุดจึงเป็นหน้าที่ของคุณที่จะต้องรอจนกว่าจะถึงอายุและเงื่อนไขการเป็นเจ้าของ
เกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณอายุต่ำกว่า59½
ที่ที่คุณมีปัญหาจริงๆคือเมื่อคุณดึงรายได้ออกจากบัญชีของคุณก่อนอายุ59½ ทันใดนั้นคุณก็ตกอยู่ในความกังวลทั้งเรื่องภาษีเงินได้ และ โทษ - นั่นคือเว้นแต่คุณจะมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น
ผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 59 ปีที่เป็นเจ้าของ IRA มาไม่ถึงห้าปีสามารถถอนรายได้ที่ปลอดโทษได้ แต่ไม่ใช่รายได้ที่ต้องเสียภาษีถ้าพวกเขาตกอยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่งต่อไปนี้:
- คุณกลายเป็นคนพิการหรือเสียชีวิตอย่างถาวร (กับผู้รับผลประโยชน์ของคุณถอนเงินหากคุณเสียชีวิตไปแล้ว) คุณใช้เงินเพื่อซื้อบ้านหลังแรกของคุณ คุณถอนเงินเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้ชำระซึ่งเกินกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ได้รับการปรับคุณได้รับเงินจากเจ้าของไออาร์เอที่เสียชีวิตคุณใช้เงินเพื่อชำระค่าธรรมเนียมกรมสรรพากรในแผนการที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณได้รับผลประโยชน์เป็นส่วนหนึ่งของเงินรายปีและคุณจ่ายเงินเป็นงวด ๆ
การชำระเงินตามงวดที่เท่ากันอย่างมีนัยสำคัญหรือ SEPP เป็นจำนวนเงินที่ถอนแบบคงที่ซึ่งคุณคาดการณ์ไว้ตลอดอายุการใช้งานของคุณ (ใช่ IRS มีแบบฟอร์มที่จะแสดงให้คุณเห็นว่าเป็นเวลานาน) อย่างที่คุณคิดว่ามันต้องใช้การคิดเลขเล็กน้อย
หากคุณยังไม่อายุ 59 ปี แต่มี IRA มาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีคุณอาจถอนรายได้ปลอดภาษีและปลอดภาษีได้ แต่รายการการยกเว้นนั้นสั้นกว่า คุณมีสิทธิ์ถ้า:
- คุณกลายเป็นคนพิการอย่างถาวรคุณใช้เงินเพื่อซื้อบ้านหลังแรกของคุณ (ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินสูงสุด $ 10, 000- อายุการใช้งาน) เงินจะถูกส่งไปยังผู้รับผลประโยชน์หรืออสังหาริมทรัพย์หลังจากการเสียชีวิตของคุณ
รูปที่ 1. การ ถอนเงินออกจากบัญชีของคุณก่อนกำหนดสามารถก่อให้เกิดภาษีเงินได้และ / หรือค่าปรับ 10%
วิธีการคำนวณรายได้
แน่นอนถ้าคุณทำการถอนตัวโดยไม่มีเงื่อนไขนี่จะเป็นคำถามที่สำคัญ จำนวนเงินที่คุณดึงออกมานั้นถือเป็น“ เงินบริจาค” (ซึ่งสามารถนำออกได้โดยไม่ต้องเสียภาษี) และ“ รายได้” เท่าไหร่
โชคดีที่คำตอบนั้นตรงไปตรงมา กรมสรรพากรมีระบบการสั่งถอนเงินดังนี้:
- การสนับสนุนปกติจำนวนการแปลงที่ต้องเสียภาษีจาก IRA แบบดั้งเดิม (เงินช่วยเหลือที่เจ้าของบัญชีจ่ายภาษีรายได้ระหว่างการแปลง) จำนวนการแปลงที่ไม่ต้องเสียภาษี (ไม่อนุญาตให้มีการหักภาษีเมื่อทำการบริจาค IRA เริ่มต้น)
เงินใด ๆ จากการแปลง IRA ออกมาเป็นรายแรกและเข้าครั้งแรก นั่นหมายถึงการมีส่วนร่วมที่เร็วที่สุดคือสิ่งที่คุณถอนก่อน
สมมติว่าเจ้าของบัญชีมีอายุ 30 ปีซึ่งเปิด Roth IRA เมื่อสี่ปีที่แล้วโดยมีเงินบริจาค $ 25, 000 เมื่อสองปีที่แล้วเธอแปลงเงิน 5, 000 เหรียญสหรัฐจาก IRA ดั้งเดิมที่เธอเคยซื้อให้เป็น Roth (จ่ายภาษีเงินได้ในกระบวนการ) เธอยังได้รับเงินลงทุน $ 15, 000 จากบัญชี
ตอนนี้เธอต้องการถอนเงิน 40, 000 เหรียญเพื่อซื้อบ้านหลังแรกของเธอ ระบบการสั่งซื้อของ IRS กำหนดว่าเธอจะแตะประเภทใดก่อน นั่นหมายความว่าการถอนเงินของเธอนั้นรวมเงินบริจาคทั้งหมด $ 25, 000 รวมทั้งเงินหมุนเวียนของเธอ $ 5, 000 ในปีต่อไป โปรดจำไว้ว่าเธอได้จ่ายภาษีรายได้จากการบริจาคเหล่านี้แล้วดังนั้นเธอจึงไม่ต้องทำอีก
เพื่อที่จะได้เงิน $ 40, 000 เธอต้องถอนเงิน 10, 000 เหรียญ เนื่องจากสิ่งนี้อยู่ภายในขีด จำกัด อายุการใช้งานสำหรับการยกเว้นการซื้อบ้านหลังแรกเธอจึงหลีกเลี่ยงการลงโทษ แต่ไม่รวมภาษี - ในจำนวนนี้ ส่วนที่เหลืออีก $ 5, 000 ในบัญชีของเธอจะจัดเป็นรายได้
บรรทัดล่าง
เมื่อเงินใกล้หมดอาจเป็นการดึงดูดให้คุณดูบัญชี Roth IRA ของคุณเพื่อแก้ไขปัญหาอย่างรวดเร็ว แต่ก่อนที่จะทำให้แน่ใจว่าคุณรู้กฎ การดึงเงินออกเร็วเกินไปบางครั้งอาจทำให้ภาษีรายได้ของคุณไม่รวมถึงโทษ 10% นั่นหมายถึงการถอนตัวที่ไม่ระมัดระวังอาจหมายถึงการถลุงข้อดีที่มหาศาลของ Roth
