กฎการถอน Roth Iira

สารบัญ

• ผลงานและรายได้
• Roth IRA กฎ 5 ปี
• การกระจายที่ผ่านการรับรอง
• การแจกแจงแบบไม่ผ่านการรับรอง
• ข้อยกเว้นสำหรับผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก
• ค่าใช้จ่ายในการอุดมศึกษา
• คุณควรทำการถอนเงิน
• การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น
• เงินสดใน Roth IRA ของคุณ
• บรรทัดล่าง

กฎการถอนเงินสำหรับ Roth IRA นั้นโดยทั่วไปมีความยืดหยุ่นมากกว่ากฎ IRA ดั้งเดิมและ 401 (k) s ยังคุณจะต้องทำการบ้านก่อนทำการถอนเงิน Roth IRA หากคุณไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการคุณอาจต้องเสียภาษีและได้รับโทษการถอนก่อนกำหนด 10%

ประเด็นที่สำคัญ

• คุณสามารถถอนการบริจาคของคุณได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับหากคุณอายุเกิน59½และบัญชีของคุณมีอายุอย่างน้อยห้าปีคุณสามารถถอนการบริจาคและรายได้โดยไม่มีภาษีหรือค่าปรับยกเว้นข้อยกเว้นพิเศษสำหรับการซื้อบ้านครั้งแรก ค่าใช้จ่ายวิทยาลัยและสถานการณ์อื่น ๆ อีกมากมาย

ผลงานและรายได้

กฎการถอนเงินของ Roth IRA นั้นแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณถอนการลงทุนหรือรายได้จากการลงทุนของคุณ การมีส่วนร่วมเป็นเงินที่คุณฝากให้กับ IRA ในขณะที่รายได้เป็นผลกำไรของคุณ ทั้งเติบโตปลอดภาษีในบัญชีของคุณ

คุณสามารถถอนการบริจาค Roth IRA ของคุณได้ทุกเวลาไม่ว่าด้วยเหตุผลใดโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ นั่นเป็นเพราะคุณบริจาคเงินดอลลาร์หลังหักภาษีดังนั้นคุณจึงจ่ายภาษีสำหรับเงินนั้น

การถอนเงินจากรายรับทำงานแตกต่างกัน การแจกแจงเหล่านี้อาจต้องเสียภาษีรายได้และค่าปรับ 10% ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับอายุของคุณและระยะเวลาที่คุณมีบัญชี

Roth IRA กฎ 5 ปี

โดยทั่วไปคุณสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับหาก:

• คุณมีอายุอย่างน้อย 59 ½ปีและเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีแล้วตั้งแต่คุณมีส่วนร่วมใน Roth IRA (กฎ 5 ปี ") ครั้งแรก

ใช้กฎ 5 ปีโดยไม่คำนึงถึงอายุของคุณเมื่อคุณเปิดบัญชี หากคุณอายุ 58 ปีเมื่อคุณบริจาคครั้งแรกคุณยังต้องรอจนถึงอายุ 63 เพื่อหลีกเลี่ยงภาษี

นาฬิกาเริ่มฟ้องเมื่อวันที่ 1 มกราคมของปีที่คุณบริจาคครั้งแรกให้กับ Roth เนื่องจากคุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีภาษีต่อไปนี้เพื่อทำการบริจาคห้าปีของคุณอาจไม่ครบห้าปีปฏิทิน

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วมใน Roth IRA ของคุณในช่วงต้นเดือนเมษายน 2020 - แต่กำหนดไว้สำหรับปีภาษีปี 2019 - คุณจะต้องรอจนถึงวันที่ 1 มกราคม 2024 เพื่อถอนรายได้ Roth IRA ของคุณโดยไม่ต้องเสียภาษี อย่างน้อย59½ปี

ด้วยการแปลง Roth IRA นาฬิกา 5 ปีเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคมของปีที่คุณทำ Conversion และสำหรับ Roth IRAs ที่สืบทอดมามันเริ่มต้นเมื่อเจ้าของดั้งเดิมทำการบริจาคครั้งแรกของเขาหรือเธอไม่ใช่เมื่อบัญชีถูกส่งผ่าน

การกระจายที่ผ่านการรับรอง

การกระจายที่ผ่านการรับรองนั้นปลอดภาษีและปลอดโทษ เท่าที่ IRS เกี่ยวข้องการแจกจ่าย Roth IRA นั้นถือว่าผ่านเกณฑ์หากบัญชีของคุณตรงตามกฎ 5 ปีและ การถอนคือ:

• ทำในหรือหลังจากวันที่คุณเปิด59½ถ่ายเพราะคุณมีความพิการถาวรทำโดยผู้รับผลประโยชน์หรืออสังหาริมทรัพย์ของคุณหลังจากการตายของคุณใช้เพื่อซื้อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรกของคุณ (ใช้ชีวิตสูงสุด $ 10, 000)

การแจกแจงแบบไม่ผ่านการรับรอง

การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นการถอนที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ของ IRS สำหรับการกระจายที่ผ่านการรับรอง คุณจะต้องจ่ายภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ตามรายได้ของคุณบวกกับค่าปรับเพิ่มอีก 10%

อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่ต้องจ่ายค่าปรับ 10% หากมีข้อยกเว้นอย่างใดอย่างหนึ่งต่อไปนี้:

• คุณมีชุดของการแจกแจงที่เท่ากันอย่างมีนัยสำคัญคุณมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่ได้รับการชดเชยเกิน 10% ของรายรับรวมที่ปรับ (AGI) ของคุณคุณกำลังจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพหลังจากสูญเสียงานของคุณ กำลังใช้การกระจายของกองหนุนที่มีคุณสมบัติคุณต้องการเงินสำหรับการกู้คืนระบบที่มีคุณสมบัติ

ต่อไปนี้เป็นบทสรุปอย่างย่อของกฎการถอนเงินสำหรับ Roth IRAs:

กฎการถอนเงินของ Roth IRA
อายุของคุณ	กฎ 5 ปีได้อย่างไร	ภาษีและบทลงโทษสำหรับการถอน	ข้อยกเว้นที่ผ่านการรับรอง
59 ½หรือมากกว่า	ใช่	ปลอดภาษีและปลอดโทษ	n / a
59 ½หรือมากกว่า	ไม่	ภาษีเก็บจากเงินได้ แต่ไม่มีค่าปรับ	n / a
อายุน้อยกว่า 59 ½	ใช่	ภาษีและค่าปรับ 10% สำหรับผลประกอบการ คุณอาจหลีกเลี่ยงทั้งคู่ได้หากคุณมีข้อยกเว้นที่ผ่านการรับรอง	การซื้อบ้านครั้งแรกเนื่องจากความพิการทำเพื่อผู้ได้รับผลประโยชน์หรือทรัพย์สินของคุณหลังจากการตายของคุณ
อายุน้อยกว่า 59 ½	ไม่	ภาษีและค่าปรับ 10% สำหรับผลประกอบการ คุณสามารถหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษได้ แต่ไม่ใช่ภาษีหากคุณมีข้อยกเว้นที่มีคุณสมบัติ	การซื้อบ้านเป็นครั้งแรกค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรองค่ารักษาพยาบาลที่เรียกเก็บเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่คุณว่างงานเนื่องจากความพิการ