IRA แบบโรลโอเวอร์คืออะไร
บัญชีการเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบโรลโอเวอร์ (IRA) เป็นบัญชีที่อนุญาตให้โอนสินทรัพย์จากบัญชีเกษียณอายุแบบเก่าที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างไปยัง IRA แบบดั้งเดิม วัตถุประสงค์ของ IRA แบบโรลโอเวอร์คือการรักษาสถานะรอการตัดบัญชีของสินทรัพย์เหล่านั้น IRA แบบโรลโอเวอร์มักจะใช้เพื่อเก็บ 401 (k), 403 (b) หรือสินทรัพย์แผนแบ่งปันผลกำไรที่โอนมาจากบัญชีเกษียณอายุเดิมของผู้ให้การสนับสนุนหรือแผนการที่ผ่านการรับรองของนายจ้าง
IRAs แบบโรลโอเวอร์ไม่ได้ จำกัด จำนวนเงินที่พนักงานสามารถเกลือกกลิ้งและอนุญาตให้เจ้าของบัญชีลงทุนในสินทรัพย์ที่หลากหลายเช่นหุ้นพันธบัตร ETF และกองทุนรวม
วิธีโรลโอเวอร์ IRA ทำงานอย่างไร
ด้วยการย้ายสินทรัพย์แผนเกษียณอายุผ่านทางโรลโอเวอร์โดยตรงซึ่งอดีตผู้บริหารแผนของนายจ้างย้ายสินทรัพย์โดยตรงไปยัง IRA แบบโรลโอเวอร์พนักงานหลีกเลี่ยงการมีสินทรัพย์ 20% ของสินทรัพย์ที่ถูกโอนโดยหน่วยงานสรรพากร (IRS) อีกทางหนึ่งคือสินทรัพย์สามารถเคลื่อนย้ายโดยใช้การโรลโอเวอร์ทางอ้อมซึ่งพนักงานเข้าครอบครองสินทรัพย์แผนแล้วนำไปวางในแผนการเกษียณอายุอื่นที่มีสิทธิ์ภายใน 60 วัน
ประเด็นที่สำคัญ
พนักงานสามารถรักษาสถานะภาษีรอการตัดบัญชีของกองทุนเงินเกษียณของพวกเขาโดยนำพวกเขาไปที่ IRA เมื่อพวกเขาออกจากงาน
IRA rollovers มีการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเป็นธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษี
ตาม IRS: "หากคุณได้รับการแจกจ่ายจากแผนเกษียณอายุคุณสามารถขอให้ผู้ดูแลแผนชำระเงินโดยตรงไปยังแผนการเกษียณอายุอื่นหรือ IRA"
อย่างไรก็ตามด้วยการโรลโอเวอร์ทางอ้อมสินทรัพย์ 20% ของบัญชีอาจถูกระงับและไม่สามารถกู้คืนได้จนกว่าพนักงานจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีของเขาหรือเธอ หากการเคลื่อนย้ายสินทรัพย์จากแผนการเกษียณอายุของผู้สนับสนุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไปยัง IRA แบบโรลโอเวอร์ไม่ได้รับการจัดการอย่างถูกต้องพนักงานจะต้องเสียภาษี หากเขายังไม่ถึงวัยเกษียณ (59½) เขาจะต้องจ่ายค่าปรับสำหรับการถอนก่อนกำหนด
เงินทุนแบบโรลโอเวอร์ IRA สามารถย้ายไปยังแผนการเกษียณอายุของนายจ้างใหม่ได้
โปรแกรม IRA ส่วนใหญ่อนุญาตให้ใช้โรลโอเวอร์เดียวต่อปี IRAs แบบโรลโอเวอร์ส่วนใหญ่จะดำเนินการผ่านการถ่ายโอนโดยตรง (อิเล็กทรอนิกส์) หรือโดยการตรวจสอบแม้ว่าหลังจะมีค่าหัก ณ ที่จ่าย 20% เพื่อให้แน่ใจว่าแต่ละบุคคลจะฝากเงินทั้งหมดลงใน IRA แบบโรลโอเวอร์ (เป็นหลัก ในกรณีที่โอนด้วยเช็คจะต้องวางเช็คโรลโอเวอร์ภายใน 60 วัน หากมีการฝากหลังจาก 60 วันเงินจะถูกหักภาษีและจะถูกเรียกเก็บค่าปรับ
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับการกระจายการลงทุนใน IRA แบบโรลโอเวอร์สำหรับพนักงานที่จะนำพวกเขาไปสู่บัญชีเกษียณอายุใหม่กับนายจ้างใหม่ ตัวเลือกอื่น ๆ ได้แก่ การกลิ้งสินทรัพย์ไปสู่ IRA แบบดั้งเดิม แต่สิ่งนี้อาจส่งผลต่อการโอนเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุของนายจ้างรายอื่นในอนาคต เงินแบบโรลโอเวอร์ยังสามารถเปลี่ยนเป็น Roth IRA ได้ แต่ภาษีจะถึงกำหนดเนื่องจากเงินสมทบที่มีคุณสมบัติตามแผนเกษียณอายุของนายจ้างนั้นทำมาก่อนหักภาษีและ Roth IRAs สามารถถือเงินสมทบหลังหักภาษีได้เท่านั้น
