ต้องการการกระจายขั้นต่ำหรือไม่ ข้อผิดพลาดเหล่านี้อาจทำให้คุณเสียค่าใช้จ่าย

ดูเหมือนง่ายพอ: หากคุณอายุ 70 ​​ปีเป็นอย่างน้อยคุณจะต้องถอนเงินจำนวนหนึ่ง - การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) - จากบัญชีการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่มันง่ายเกินไปที่จะทำผิดพลาดที่มีผลกระทบทางการเงินอย่างรุนแรง

ประเด็นที่สำคัญ

• โดยทั่วไปถ้าคุณมีอายุอย่างน้อย 70 you คุณจะต้องรับเงินขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จากบัญชีเกษียณอายุของคุณภายในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปีหากคุณถอนเงินน้อยกว่าจำนวน RMD ภายในกำหนดเวลาคุณจะต้องติดอันดับ IRS ภาษีสรรพสามิตของ 50% ของจำนวนที่ขาดข้อผิดพลาด RMD ทั่วไปคือจ่ายการแจกแจงสำหรับคู่สมรสทั้งสองจากบัญชีของคู่สมรสคนหนึ่ง

การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการนำหน้าด้วยจำนวนการคำนวณและการจำแนกประเภท ทำผิดพลาดกับสิ่งใดสิ่งหนึ่งและคุณสามารถถอนได้น้อยกว่าที่ต้องการ - และเรียกใช้บทลงโทษทางภาษีที่เข้มงวดที่สุดข้อหนึ่งในหนังสือ กรมสรรพากรเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตจาก 50% ของการขาดแคลนใด ๆ

เนื่องจากความเสี่ยงดังกล่าวที่ปรึกษามักจะแนะนำให้ทำผิดในด้านของความระมัดระวังเมื่อพูดถึงการแจกแจงโดยนำออกมามากกว่าจำนวนที่คำนวณ

แต่ปลดปล่อยมากเกินไปจากบัญชีของคุณและคุณอาจต้องจ่ายภาษีสูงขึ้นและ จำกัด ไข่รังของคุณในระยะยาว

ต่อไปนี้เป็นบทสรุปของข้อผิดพลาด RMD ทั่วไปและปัญหาที่มักเกิดจากภาษี

1. ชะลอ RMD แรกของคุณ

ตามกฎแล้วคุณจะต้องใช้ RMD ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของทุกปี แต่ชื่นชมว่า "ผู้จัดจำหน่าย" ใหม่อาจต้องใช้เวลาเพิ่มเติมเพื่อเตรียมความพร้อมสำหรับกระบวนการถอนเงิน IRS ช่วยให้คุณสามารถยกเลิก RMD ครั้งแรกของคุณจนถึงวันที่ 1 เมษายนหลังจากปีปฏิทิน 70 ปี แม้ว่าอาจจะสะดวก แต่ก็อาจไม่ได้ประโยชน์ทางการเงินอย่างเต็มที่

การระงับการชำระเงินครั้งแรกนั้นหมายความว่าคุณจะต้องใช้ RMD สองครั้งในเวลาน้อยกว่า 12 เดือนซึ่งเป็นยอดที่คุณถือจนถึงสิ้นเดือนมีนาคมและยอดปกติที่จะถึงกำหนดในวันที่ 31 ธันวาคม

หากบัญชีของคุณและ RMD ของพวกเขาค่อนข้างใหญ่ "นั่นหมายถึงการถอนเงินที่ต้องเสียภาษีจำนวนมากในปีเดียวกัน" Carol Berger, CFP®, การจัดการความมั่งคั่ง Berger, Peachtree City, Ga กล่าว วงเล็บภาษี "เบอร์เกอร์ชี้ให้เห็นและอาจต้องเสียค่าธรรมเนียม Medicare ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI)

ในสถานการณ์ดังกล่าวเบอร์เกอร์แนะนำให้กล่าวถึงส่วนขยาย เธอพูดกระจายการถอนเงินทั้งสองปีด้วยการชำระเงินครั้งแรกภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่คุณมีอายุครบ 70 ปี

2. การใช้มูลค่าตลาดยุติธรรมที่ไม่ถูกต้อง

RMD สำหรับปีถูกกำหนดโดยการหารมูลค่าตลาดยุติธรรมของปีก่อนหน้า (FMV) สำหรับบัญชีการเกษียณอายุของคุณตามระยะเวลาการจัดจำหน่ายที่เกี่ยวข้อง สิ่งนี้ขึ้นอยู่กับอายุของคุณและคุณสามารถดูได้จากตารางอายุขัยของ IRS

ผู้ดูแลบัญชีเกษียณอายุของคุณมักจะรายงาน FMV ของคุณภายในวันที่ 31 มกราคมของปีถัดไป อย่างไรก็ตามสามารถทำภารกิจนั้นให้สำเร็จได้ด้วยข้อมูลที่มีอยู่

Jillian C. Nel, CFP®, CDFA ผู้อำนวยการวางแผนการเงินของ Legacy Asset Management กล่าวว่าบางครั้งเอกสารดังกล่าวขาดหายไป "หากมีข้อมูลที่ จำกัด เกี่ยวกับมูลค่าสิ้นปี (เช่นคำสั่งที่หายไปการเคลื่อนไหวของบัญชีสินทรัพย์ที่มีมูลค่าในพอร์ต) การคำนวณนี้อาจเป็นสิ่งที่ท้าทาย"

RMD ของคุณอาจเปลี่ยนแปลงหากคุณทำการเปลี่ยนแปลงที่เกี่ยวข้องหลังจากคำนวณ FMV ของคุณตามข้อมูลสิ้นปี

การเปลี่ยนแปลงที่ล่าช้าดังกล่าวเป็นเรื่องที่พบได้ทั่วไปน้อยลงเนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงในพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานของปีพ. ศ. 2560 กฎหมายดังกล่าวได้ห้ามการประลองยุทธ์ดังกล่าวที่พบได้บ่อยที่สุด: การเปลี่ยนรูปแบบของ IRA Roth

อย่างไรก็ตามให้ผู้ดูแลของคุณทราบการทำธุรกรรมใด ๆ ภายในปีที่อาจส่งผลกระทบต่อ RMD ที่คุณต้องทำภายในสิ้นปี

3. การผสมประเภทแผนเพื่อตอบสนอง RMD

ไม่ว่าคุณจะใช้บัญชีประเภทใดคุณจะไม่สามารถเข้าถึงพอร์ตโฟลิโอและรับ RMD ได้สำหรับบัญชีเกษียณอายุประเภทหนึ่งจากบัญชีประเภทอื่น

RMD และ IRA ที่สืบทอดมา

ด้วย IRA ที่สืบทอดมาคุณจะได้รับอนุญาตให้รวม RMD เข้ากับหลาย ๆ IRA ที่สืบทอดมา / ผู้รับผลประโยชน์ที่คุณได้รับจากผู้ถือครองรายเดียวกันและถอนเงินทั้งหมดจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งเท่านั้น แต่คุณไม่สามารถรวม RMD จาก IRAs ที่คุณสืบทอดจากผู้ถือครองหลายคน

นอกจากนี้คุณไม่สามารถทำการแจกแจงสำหรับ IRA ที่สืบทอดมาจาก IRA ดั้งเดิมที่คุณเป็นเจ้าของ เพื่อแสดงตัวอย่างนี้เป็นตัวอย่าง แซมสืบทอด IRA จากป้าซูซี่ของเขา จำนวน RMD สำหรับ IRA ที่สืบทอดมาคือ $ 6, 000 Sam มี IRA ของเขาเองซึ่งจำนวน RMD คือ $ 10, 000

แซมไม่สามารถรวมจำนวนเงิน RMD สองรายการจากบัญชีของเขาหนึ่งบัญชีสำหรับยอดเงินที่สืบทอดมาและถอนออกจากบัญชีเดียว RMD แต่ละอันจะต้องถอนออกจากบัญชีของตน

RMDs และ Roth IRAs

โปรดทราบว่ามีกฎแตกต่างกันสำหรับการแจกแจงสำหรับ Roth IRA ที่สืบทอดมา (Roth IRAs ไม่มี RMD ในช่วงอายุการใช้งานของเจ้าของดั้งเดิม) ในขณะที่การกระจายอาจจะต้อง “ Roth IRAs สำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละคนไม่ได้อยู่ภายใต้ RMDs แต่ได้รับการสืบทอดจาก Roth IRAs” Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®ซีอีโอของ Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland กล่าว

อย่างไรก็ตามหาก Roth ได้รับมรดกจากคู่สมรสแล้วข้อกำหนดของ RMD จะไม่ถูกนำมาใช้ ด้วยบัญชีที่คุณสืบทอดมาจากบุคคลอื่นคุณจะพบกับตัวเลือกการกระจายหลายตัวซึ่งวิธีที่ดีที่สุดคือ

RMD และ 401 (k) s

4. การรวม RMD เข้ากับคู่สมรสของคุณ

สินทรัพย์ทางการเงินจำนวนมากอาจจัดขึ้นโดยคู่สมรส แต่บัญชีเกษียณไม่ได้อยู่ในหมู่เหล่านั้น สิ่งเหล่านี้จะต้องเป็นของแต่ละบุคคล ความรับผิดชอบส่วนบุคคลนั้นยังใช้กับการรับ RMD

น่าเสียดายที่คู่รักมักพลาดความแตกต่างนี้โดยเฉพาะหากพวกเขายื่นภาษีเข้าด้วยกัน เนื่องจากพวกเขายื่นแบบภาษีคืนรวมกันพวกเขาคิดว่าผิดที่ RMD ที่นำมาจากบัญชีเกษียณอายุของคู่สมรสคนหนึ่งจะตอบสนอง RMD ในบัญชีของอีกฝ่ายหนึ่ง

สมมติว่าคุณและคู่สมรสของคุณทั้งสองเผชิญกับการแจกแจงและคุณตัดสินใจที่จะเอาเงิน RMD ที่รวมกันทั้งหมดออกจาก IRA ของคู่สมรสของคุณ การนำ RMD ของคุณออกจาก IRA ของคู่สมรสของคุณนำไปสู่โฮสต์ของผลกระทบทางภาษีซึ่งไม่ดีเลย

ในสายตาของ IRS คุณไม่ได้รับเงิน RMD เลย หน่วยงานจะเรียกเก็บภาษีสรรพสามิตสูงสุด 50% สำหรับจำนวน RMD นั้น ในขณะเดียวกันคู่สมรสของคุณจะมี "กระจายมากเกินไป" โดยรับมากกว่าจากบัญชีของเธอเกินความจำเป็นซึ่งอาจหมายถึงการจ่ายภาษีมากขึ้น

เนื่องจาก RMD ได้รับการพิจารณาว่าเป็นรายได้เธอจึงอาจเลิกเนื่องจากเบี้ยประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาลเพิ่มเติมจากรายได้ที่สูงขึ้นของเธอ

บรรทัดล่าง

หลังจากบันทึกเป็นเวลาหลายปีหรือหลายทศวรรษคุณจะต้องเริ่มถอนเงินในบัญชีเกษียณอายุและจ่ายภาษี โดยทั่วไปคุณจะต้องเริ่มรับเงิน RMD ที่อายุ 70 ​​and และเงินเดิมพันสูง - พูดทางการเงิน - หากคุณทำผิดพลาด