ค่าเสื่อมราคาที่คืนได้: วิธีการทำงาน

แนวคิดหลักในการบัญชีเรียกว่าค่าเสื่อมราคาซึ่งเป็นวิธีการจัดสรรต้นทุนของสินทรัพย์ตลอดช่วงอายุการใช้งานที่มีประโยชน์ นโยบายการประกันจำนวนมากเช่นนโยบายการประกันของเจ้าของบ้านรวมถึงความคุ้มครองต้นทุนทดแทนซึ่งหมายความว่าหากมีการยื่นขอเคลมค่าเสื่อมราคาบางส่วนหรือทั้งหมดก็สามารถอ้างสิทธิ์ได้เช่นกัน สิ่งนี้เรียกว่าค่าเสื่อมราคาที่สามารถกู้คืนได้

ประกันภัยค่าเสื่อมราคาและค่าเสื่อมราคาที่กู้คืนได้

เมื่อบุคคลได้รับนโยบายการประกันของเจ้าของบ้านทุกอย่างที่อยู่ภายใต้นโยบายจะได้รับค่าที่แนบมากับมัน เป็นเรื่องปกติที่บ้านของตัวเองและของที่ได้รับมอบหมายภายใต้นโยบายอาจมีมูลค่าลดลงเมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากการสึกหรอตามปกติและเวลาที่ผ่านไป จำนวนของมูลค่าที่สูญหายในแต่ละปีและเป็นที่รู้จักกันในชื่อค่าเสื่อมราคา ตัวอย่างของค่าเสื่อมราคาสมมติว่าเจ้าของบ้านซื้อตู้เย็นระดับสูงในราคา $ 3, 000 ตู้เย็นสันนิษฐานว่ามีอายุการใช้งาน 10 ปี เมื่อพิจารณาถึงสิ่งนี้ค่าเสื่อมราคาประจำปีที่อนุญาตต่อปีคือค่าใช้จ่ายทั้งหมดหารด้วยอายุการใช้งานที่คาดหมาย ในกรณีนี้:

ค่าเสื่อมราคา = $ 3, 000 / 10 = $ 300 ต่อปี

เมื่อคนส่วนใหญ่ยื่นเคลมประกันพวกเขาจะได้รับเงินคืนตามมูลค่าเงินสดที่แท้จริง (ACV) ของทรัพย์สินที่เสียหายหรือถูกทำลาย นี่คือการวัดมูลค่าของสินทรัพย์ ACV คำนวณโดยใช้ราคาทดแทนของสินทรัพย์ซึ่งเป็นต้นทุนในการแทนที่สินทรัพย์ตามเงื่อนไขก่อนการสูญเสียและลบค่าเสื่อมราคา สมมติว่าตู้เย็นของเจ้าของบ้านข้างต้นถูกทำลายหลังจากสี่ปี ACV ของตู้เย็นในกรณีนี้คือ:

ตู้เย็น ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800

หากกรมธรรม์ประกันภัยมีค่าเสื่อมราคาที่สามารถกู้คืนได้เจ้าของบ้านจะสามารถเรียกร้องค่าเสื่อมราคาของตู้เย็นได้ ในกรณีนี้ค่าเสื่อมราคาที่สามารถกู้คืนได้คือ $ 1, 200 เป็นสิ่งสำคัญสำหรับเจ้าของนโยบายเพื่อยืนยันว่าค่าเสื่อมราคาสามารถกู้คืนได้หรือไม่สามารถกู้คืนได้ ในบางกรณีค่าเสื่อมราคาที่สามารถกู้คืนได้ในตอนแรกอาจไม่สามารถกู้คืนได้หากข้อกำหนดของนโยบายบางอย่างไม่เป็นไปตามหรือได้รับเกียรติเช่นการซ่อมแซมหรือการทดแทนที่ไม่ได้ทำตามกำหนดเวลาที่แน่นอน

ค่าเสื่อมราคาที่สามารถเรียกคืนได้โดยมีการหัก

นโยบายจำนวนมากมีการหักลดหย่อนที่ต้องนำมาพิจารณา ณ จุดนี้เมื่อความแตกต่างของการมีค่าเสื่อมราคาที่สามารถเรียกคืนได้หรือค่าเสื่อมราคาที่ไม่สามารถเรียกคืนได้จะทำให้เกิดการเรียกร้องค่าเสียหายเป็นจำนวนมาก ตัวอย่างเช่นสมมติว่าเครื่องใช้ในบ้านมีราคา $ 5, 000 และมีอายุการใช้งานห้าปี นอกจากนี้สมมติว่านโยบายการหักลดหย่อนของประกันคือ $ 1, 700 เครื่องถูกทำลายหลังจากสองปีและมีการยื่นคำร้อง

ค่าเสื่อมราคาที่อนุญาต = $ 5, 000 / 5 = $ 1, 000 ต่อปี

Appliance ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000

การอ้างสิทธิ์สุทธิ = ACV หักได้น้อยกว่า = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300

หากไม่มีค่าเสื่อมราคาที่สามารถเรียกคืนได้การเรียกร้องทั้งหมดในรายการนี้สามารถทำได้เพียง $ 1, 300 ด้วยค่าเสื่อมราคาที่สามารถเรียกคืนได้ค่าสินไหมทดแทนจะปรับเพิ่มขึ้นเพื่อรวมจำนวนค่าเสื่อมราคา:

การเรียกร้องสุทธิพร้อมค่าเสื่อมราคาที่เรียกคืนได้ = $ 1, 300 + ค่าเสื่อมราคา = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300

ดังที่เห็นได้ว่าการเรียกร้องที่มีค่าเสื่อมราคาที่สามารถเรียกคืนได้นั้นมากกว่าสองเท่าครึ่งของจำนวนการเรียกร้องโดยไม่คิดค่าเสื่อมราคาที่สามารถเรียกคืนได้

ส่งการเรียกร้อง

บริษัท ประกันภัยทุกแห่งมีนโยบายของตนเองในการส่งเคลม แต่โดยทั่วไปในการกู้คืนค่าเสื่อมราคาคุณต้องซ่อมแซมหรือเปลี่ยนสินทรัพย์ที่เสียหายบันทึกใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงินทั้งหมด ใบเสร็จรับเงินและติดต่อมืออาชีพประกันภัยสำหรับขั้นตอนต่อไป

โปรดทราบว่าหากคุณแทนที่สินทรัพย์เดิมด้วยราคาที่ถูกกว่า บริษัท ประกันภัยมีแนวโน้มที่จะอิงจำนวนเงินที่ชำระตามต้นทุนการเปลี่ยนของรายการใหม่ไม่ใช่รายการที่ถูกทำลาย