คำนิยามการแปลงกลับ

การแลกเปลี่ยนคืออะไร?

Reconversion เป็นวิธีการที่บุคคลใช้เพื่อลดภาระภาษีในการแปลง IRA โดยการแปลงลักษณะของจำนวนเงินที่ถูกแปลง Roth IRA กลับไปเป็น IRA ดั้งเดิมจากนั้นแปลงสินทรัพย์เหล่านี้กลับเป็น Roth IRA อีกครั้ง การกลับรายการสามารถช่วยผู้เสียภาษีอากรประหยัดเงินในค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนบัญชีโดยการกำหนดจำนวนเงินที่เขาหรือเธอต้องเสียภาษีในมูลค่าการกลับรายการไม่ใช่มูลค่าบัญชีดั้งเดิม Reconversions มีประโยชน์ตัวอย่างเช่นหากมูลค่าของบัญชีตกอยู่และนักลงทุนต้องการแปลงและจ่ายภาษีเฉพาะค่าคำนวณใหม่

ประเด็นที่สำคัญ

• การแปลงกลับมาใช้เพื่อ จำกัด ภาระภาษีเมื่อแปลง IRA. การกลับรายการสามารถช่วยคุณประหยัดค่าใช้จ่ายในการเปลี่ยนบัญชีได้คุณสามารถคืนค่าบัญชีในบางช่วงเวลาของปีเท่านั้น

Reconversion ทำงานอย่างไร

การเปลี่ยนกลับของบัญชี IRA สามารถเกิดขึ้นได้ในบางช่วงเวลาเท่านั้นในระหว่างปี นักลงทุนที่ต้องการเปลี่ยนกลับไปใช้ Roth IRA จะต้องรอจนกว่าจะถึงต้นปีภาษีใหม่หลังจากปีภาษีที่พวกเขาปรับโครงสร้างใหม่หรืออย่างน้อย 30 วันหลังจากเสร็จสิ้นการ recharacterization แล้วแต่ว่าอะไรจะเกิดขึ้นภายหลัง

ตัวอย่างเช่นหากคุณ recharacterized ผลงานการแปลงในวันที่ 15 ธันวาคม 2009 คุณจะไม่สามารถคืนสภาพได้จนถึงวันที่ 15 มกราคม 2010 หากคุณเปลี่ยนกลับก่อนที่จะถึงขีด จำกัด เหล่านี้การคืนค่าจะถูกพิจารณาโดย IRS และหาก ไม่ได้รับการแก้ไขอาจส่งผลให้มีส่วนร่วมมากเกินไปกับ Roth IRA การแปลงที่ล้มเหลวจะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นการแจกจ่ายจาก IRA ดั้งเดิมหรือการมีส่วนร่วมจาก Roth IRA และเนื่องจากการมีส่วนร่วมของ Roth IRAs มีข้อ จำกัด น้อยมากนักลงทุนจึงมีความเสี่ยงในการสร้างผลงานส่วนเกินของ IRA ซึ่งอาจก่อให้เกิดโทษปรับ 10% ก่อนการกระจายพร้อมภาษีรายได้ปกติ นักลงทุนควรทราบด้วยว่า IRS ได้ออกข้อบังคับในปี 1999 เพื่อกำหนดข้อ จำกัด ในการเปลี่ยนกลับคืน

ตัวอย่างของการ Reconversion

ตัวอย่างของการพลิกกลับที่อาจเป็นไปได้หากแซลลีตัดสินใจเปลี่ยนไออาร์เอดั้งเดิมของเธอเป็นโรทไออาร์เอ เนื่องจาก IRA ดั้งเดิมของเธอไม่ได้ให้บริการที่ดีกับเธอเพื่อวัตถุประสงค์ในการลดหย่อนภาษีหรือการเติบโตอย่างที่ควรจะเป็น Sally จึงตัดสินใจเปลี่ยนบัญชีของเธอ ในช่วงเวลาของการแปลง IRA ดั้งเดิมของเธอมีมูลค่า $ 200, 000 แต่ด้วยการแปลงมูลค่าการลงทุนลดลงถึง $ 100, 000 ด้วยความแตกต่างที่มีขนาดใหญ่เช่นถ้าเธอเก็บบัญชีเหมือนเดิมเธอจะต้องจ่ายภาษีในมูลค่าที่มากขึ้น เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีที่ไม่จำเป็นจากนั้น Sally จึงตัดสินใจเปลี่ยนรูปแบบการแปลงอีกครั้งและทำการหักภาษีด้วยมูลค่าที่ต่ำกว่า