นิยามเครดิตเงินออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองคืออะไร

เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเป็นเครดิตที่ยื่นในแบบฟอร์มภาษีหนึ่งหน้าซึ่งใช้ในการคำนวณจำนวนของบุคคลหัวหน้าครัวเรือนหรือเครดิตของคู่สมรส เครดิตนี้ลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้แก่หน่วยงานจัดเก็บภาษีโดยตรง เครดิตเป็นที่รู้จักกันว่าเป็นเครดิตของผู้ประหยัดและใช้ฟอร์ม IRS 8880

ประเด็นที่สำคัญ

• เครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเป็นที่รู้จักกันว่าเป็นเครดิตของผู้ชำระภาษีผู้ชำระภาษีใช้แบบฟอร์ม IRS 8880 สำหรับเครดิตการออมเพื่อการออมเพื่อการรับรองที่มีคุณสมบัติตามที่ 2019 เครดิตนี้มีให้สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียว

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับเครดิตการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง

กรมสรรพากรเสนอเครดิตของผู้รักษาเพื่อส่งเสริมให้บุคคลที่มีรายได้น้อยมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม บัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองที่มีสิทธิ์ ได้แก่ IRAs แบบดั้งเดิมและ Roth IRAs รวมถึงแผน 401 (k), 403 (b) แผนและ 457 แผน ผู้เสียภาษีอาจใช้ประโยชน์จากเครดิตนี้แม้ว่าจะอ้างสิทธิ์การหักภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมของพวกเขากับ IRA ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2561 ผู้เสียภาษีที่เป็นผู้รับผลประโยชน์อาจสามารถนำเครดิตนี้ไปใช้เพื่อการมีส่วนร่วมในการบรรลุบัญชีออมทรัพย์ Better Life Experience (ABLE)

ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์จะต้องเป็นไปตามข้อ จำกัด รายได้รวม (AGI) ตั้งแต่ปี 2019 เครดิตนี้มีให้สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้สูงถึง $ 32, 000 หัวหน้าครัวเรือนที่มีรายได้สูงถึง $ 48, 000 และคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกับรายได้สูงถึง $ 64, 000 ก็มีสิทธิ์เช่นกัน ข้อกำหนดคุณสมบัติเพิ่มเติม ได้แก่ ผู้อ้างสิทธิ์อายุอย่างน้อย 18 ปีไม่ได้ขึ้นอยู่กับการขอคืนภาษีของบุคคลอื่นและไม่ใช่นักศึกษาเต็มเวลา บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระก็มีสิทธิ์ได้รับเครดิต

การเตรียมแบบฟอร์ม 8880

แบบฟอร์ม 8880 จะต้องมาพร้อมกับการคืนภาษี 1040, 1040 A หรือ 1040-NR ในการกรอกแบบฟอร์มผู้เสียภาษีต้องมีรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) และยอดรวมของการบริจาคเพื่อวางแผนที่มีคุณสมบัติ เครดิตอยู่ในช่วงระหว่าง 10% ถึง 50% และขึ้นอยู่กับ AGI เครดิตสูงสุดคือ $ 2, 000 ($ 4, 000 สำหรับการแต่งงานของผู้ยื่นคำร้องร่วมกัน) สำหรับการมีส่วนร่วมของไออาร์เอ

ตัวอย่างเช่นในปี 2562 ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วอาจได้รับอัตราเครดิต 50% ของเงินสมทบของพวกเขาไปยังแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือบัญชี ABLE หาก AGI ของพวกเขาอยู่ที่ 38, 500 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับอัตราเครดิต 50% ของ AGI ของพวกเขาคือ $ 28, 875 และฟิลเลอร์เดี่ยวอาจได้รับเครดิต 50% ของ AGI ของพวกเขาคือ $ 19, 250 หรือน้อยกว่า ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วยื่นร่วมกันอาจได้รับอัตราเครดิต 20% หาก AGI ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 38, 501 ถึง $ 41, 500 หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับอัตรา 20% ถ้า AGI ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 31, 126 ถึง $ 48, 000 และฟิลเลอร์เดี่ยวอาจได้รับอัตรา 20% ถ้า AGI ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 20, 751 ถึง $ 32, 000 ผู้ยื่นเรื่องที่แต่งงานแล้วร่วมกันอาจได้รับอัตราเครดิต 10% ถ้า AGI อยู่ระหว่าง $ 41, 501 ถึง $ 64, 000 หัวหน้าครัวเรือนอาจได้รับอัตรา 10% ถ้า AGI ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 31, 126 ถึง $ 48, 000 และฟิลเลอร์เดี่ยวอาจได้รับอัตรา 10% ถ้า AGI ของพวกเขาอยู่ระหว่าง $ 20, 751 ถึง $ 32, 000

ดังนั้นผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้ $ 19, 500 และเงินบริจาคของ IRA รวม $ 2, 000 อาจเรียกร้อง 20% ของ $ 2, 000 หรือ $ 400 เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าการมีส่วนร่วมแบบโรลโอเวอร์ไม่มีสิทธิ์ นอกจากนี้การกระจายจากแผนที่ผ่านการรับรองอาจลดจำนวนเงินที่อ้างสิทธิ์สำหรับเครดิต ในแต่ละปีกรมสรรพากรจะปรับปรุงรายได้และข้อ จำกัด การบริจาคซึ่งอยู่บนเว็บไซต์ www.irs.gov