ข้อต่อที่ผ่านการรับรองและเงินรางวัลผู้รอดชีวิตคืออะไร (QJSA)
เงินงวดร่วมและผู้รอดชีวิตที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QJSA) มอบการชำระเงินตลอดชีพแก่ผู้มีเงินได้และคู่สมรสบุตรหรือขึ้นอยู่กับแผนที่ผ่านการรับรอง กฎ QJSA นำไปใช้กับแผนการบำนาญเงินซื้อแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และผลประโยชน์เป้าหมาย พวกเขายังสามารถนำไปใช้กับการแบ่งปันผลกำไรและแผน 401 (k) และ 403 (b) แต่หากได้รับการเลือกตั้งภายใต้แผน
ประเด็นที่สำคัญ
- ข้อตกลงที่ผ่านการรับรองและเงินช่วยเหลือผู้รอดชีวิตให้การจ่ายเงินตลอดชีพแก่คู่สมรส, เด็กหรือผู้ที่อยู่ในอุปการะโดยทั่วไป QJSA ต้องการเงินรายปีผู้รอดชีวิตอย่างน้อย 50% หากผู้เข้าร่วมมีสุขภาพไม่ดี QJSA อาจไม่ใช่การลงทุนที่ดี
ทำความเข้าใจกับข้อต่อที่ผ่านการรับรองและเงินปีผู้รอดชีวิต (QJSA)
เอกสารแผนของแผน QJSA ที่ผ่านการรับรองมักจะให้เปอร์เซ็นต์การจ่ายเงินรายปี แต่ข้อกำหนดทั่วไปคือเงินงวดผู้รอดชีวิตต้องมีอย่างน้อย 50% และไม่เกิน 100% ของเงินงวดที่จ่ายให้กับผู้เข้าร่วม หากผู้เข้าร่วมยังไม่ได้สมรสเงินรายปีจะถูกจ่ายให้กับอายุขัยของเขาหรือเธอ
ตามสรรพากรบริการ (IRS), "แผนมีคุณสมบัติเช่นแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้แผนการซื้อเงินหรือแผนผลประโยชน์เป้าหมายจะต้องจัดให้มี QJSA ให้ผู้เข้าร่วมแต่งงานทั้งหมดเป็นรูปแบบเดียวของผลประโยชน์เว้นแต่ผู้เข้าร่วมและคู่สมรสถ้ามี ให้ความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรในการจ่ายผลประโยชน์รูปแบบอื่น " สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎ QJSA กรมสรรพากรจะให้ข้อมูลหน้า กฎการควบคุม QJSAs สามารถพบได้ในหัวข้อ 26, บทที่ 1, Subchapter A, ส่วน 1.401 (a) -20 ใน Federal Register
เงินงวดร่วมที่ผ่านการรับรองและผู้รอดชีวิต: คุณสมบัติและข้อควรพิจารณา
ค่างวดร่วมและผู้รอดชีวิตที่ผ่านการรับรองสำหรับผู้เข้าร่วมการแต่งงานมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้
- การจ่ายเงินเกษียณอายุจะทำอย่างสม่ำเสมอในช่วงเกษียณอายุ (ส่วนใหญ่เป็นรายเดือน) หลังจากการเสียชีวิตแผนจะทำการจ่ายรายเดือนให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตอย่างน้อย 50% ของการจ่ายผลประโยชน์เดิม
เช่นเดียวกับค่างวดจำนวนมาก QJSA มอบสิทธิประโยชน์ตลอดชีพแก่ผู้เข้าร่วมหลักและคู่สมรสผ่านการชำระเงินรายเดือน ดังนั้นควรนำปัจจัยเหล่านี้ไปใช้ในการวางแผนทางการเงินและรายได้และค่าใช้จ่ายในการเกษียณอายุ ผลิตภัณฑ์ดังกล่าวไม่อยู่ภายใต้การชำระเงินที่ลดลงเนื่องจากประสิทธิภาพของตลาดหุ้นไม่ดี การแจกแจง QJSA เมื่อเริ่มแล้วจะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้
นอกจากนี้ยังไม่อนุญาตให้มีการกระจายนอกเหนือจากการชำระเงินรายเดือนปกติ หากผู้เข้าร่วมมีสุขภาพไม่ดี QJSA (เช่นเงินรายปี) อาจไม่ใช่การลงทุนที่ดีของสินทรัพย์ที่ต้องใช้เพื่อลงทุนในยานพาหนะการลงทุน การชำระเงินอาจสูญเสียกำลังซื้อเมื่อเวลาผ่านไปเว้นแต่จะมีการปรับเพื่อเพิ่มค่าครองชีพ
ตัวอย่างข้อต่อแบบมีส่วนร่วมและแบบผู้รอดชีวิตที่ผ่านการรับรอง
แผน 401 (k) ของบุคคลที่ได้รับการสนับสนุนนายจ้างเสนอ QJSA ที่ให้รายได้หลังเกษียณ $ 1, 500 เมื่ออายุ 65 นอกจากนี้ยังให้ผลประโยชน์การเกษียณอายุ $ 1, 000 ต่อเดือนสำหรับคู่สมรสเมื่อบุคคลนั้นเสียชีวิต ผลประโยชน์นั้นจ่ายให้จนกว่าคู่สมรสที่รอดตายจะเสียชีวิต บุคคลนั้นอาจเลือกที่จะได้รับผลประโยชน์เป็นเงินก้อน แต่ต้องได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากคู่สมรสของตนเป็นพยานในที่สาธารณะโดยทนายความหรือตัวแทนแผน
ข้อยกเว้นอย่างหนึ่งคือแผนอาจจ่ายเงินก้อนให้กับผู้เข้าร่วมโดยไม่ได้รับการอนุญาต (และคู่สมรส) ก่อนหากจำนวนเงินนั้นคือ $ 5, 000 หรือน้อยกว่า หากผู้เข้าร่วมได้รับการหย่าร้างพวกเขาอาจต้องปฏิบัติต่อคู่สมรสเดิมในฐานะคู่สมรสปัจจุบันซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของความสัมพันธ์ภายในประเทศที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดหรือตามเงื่อนไขของการหย่าร้าง หากผู้เข้าร่วมที่ถูกหย่าร้างต้องการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์จากผู้รอดชีวิตพวกเขาจะต้องติดต่อผู้ดูแลแผน
