งบการเงินส่วนบุคคลคืออะไร
งบการเงินส่วนบุคคลเป็นเอกสารหรือสเปรดชีตโดยสรุปสถานะทางการเงินของบุคคล ณ เวลาที่กำหนด โดยทั่วไปแล้วงบการเงินส่วนบุคคลจะรวมข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับบุคคลเช่นชื่อและที่อยู่พร้อมด้วยรายละเอียดของสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมด
คำสั่งนี้มีประโยชน์สำหรับการติดตามเป้าหมายและความมั่งคั่ง มันมักจะต้องใช้เมื่อขอสินเชื่อ
ประเด็นที่สำคัญ
- งบการเงินส่วนบุคคลแสดงรายการสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดของบุคคลหรือคู่สมรสลบหนี้สินจากสินทรัพย์เพื่อดูมูลค่าสุทธิ มูลค่าสุทธิที่เป็นบวกแสดงให้เห็นว่าบุคคลนั้นมีสินทรัพย์มากกว่าหนี้สินมูลค่าสุทธิสามารถเปลี่ยนแปลงได้เมื่อเวลาผ่านไปเมื่อการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าสินทรัพย์และหนี้สินงบการเงินส่วนบุคคลมีประโยชน์สำหรับการติดตามความมั่งคั่งและเป้าหมายรวมถึงการขอสินเชื่อ รวมไว้ แต่อย่างดีเลิศสิ่งเหล่านี้จะถูกวางไว้บนแผ่นแยกต่างหากที่เรียกว่างบกำไรขาดทุน
ทำความเข้าใจกับงบการเงินส่วนบุคคล
งบการเงินสามารถจัดทำขึ้นสำหรับธุรกิจหรือบุคคล งบแสดงสถานะทางการเงินของกิจการที่มีชื่ออยู่ในงบ งบการเงินของแต่ละบุคคลเรียกว่างบการเงินส่วนบุคคลและเป็นงบที่ง่ายกว่าของ บริษัท
งบการเงินของแต่ละบุคคลแสดงมูลค่าสุทธิซึ่งก็คือสินทรัพย์หักด้วยหนี้สิน มูลค่าสุทธิสะท้อนให้เห็นถึงสิ่งที่บุคคลจะมีเงินสดหากพวกเขาขายสินทรัพย์ทั้งหมดของพวกเขาและชำระหนี้ทั้งหมดของพวกเขา
หากหนี้สินมากกว่าสินทรัพย์ในงบการเงินส่วนบุคคลบุคคลนั้นมีมูลค่าสุทธิติดลบ หากบุคคลมีสินทรัพย์มากกว่าหนี้สินพวกเขามีมูลค่าสุทธิเป็นบวก
งบการเงินส่วนบุคคลมักใช้บ่อยที่สุดเมื่อบุคคลสมัครสินเชื่อเช่นสินเชื่อหรือจำนอง งบการเงินช่วยให้เจ้าหน้าที่สินเชื่อได้รับมุมมองที่ง่ายต่อสถานการณ์ทางการเงินของผู้สมัครเพื่อการตัดสินใจด้านเครดิต ในหลาย ๆ กรณีบุคคลหรือคู่สมรสอาจถูกขอให้ค้ำประกันส่วนบุคคลของเงินกู้บางส่วนหรืออาจต้องจำนำสินทรัพย์ส่วนบุคคลบางส่วนเพื่อเป็นหลักประกันการกู้ยืม
โดยการเปรียบเทียบงบการเงินส่วนบุคคลเมื่อเวลาผ่านไปแต่ละคนสามารถติดตามว่าสุขภาพทางการเงินของพวกเขาดีขึ้นหรือเลวลงอย่างไร
สิ่งที่รวมอยู่และไม่รวมอยู่ในงบการเงินส่วนบุคคล
งบการเงินส่วนบุคคลแบ่งออกเป็นสินทรัพย์และหนี้สิน สินทรัพย์รวมถึงมูลค่าของหลักทรัพย์และกองทุนที่มีอยู่ในการตรวจสอบหรือบัญชีออมทรัพย์ยอดเงินในบัญชีเกษียณบัญชีการค้าและอสังหาริมทรัพย์
หนี้สินรวมถึงสินเชื่อส่วนบุคคลของแต่ละบุคคลเช่นยอดบัตรเครดิตสินเชื่อนักศึกษาภาษีค้างชำระและการจำนอง รวมถึงหนี้ที่เป็นเจ้าของร่วมกับบุคคลอื่นเช่นหากคุณมอบสินเชื่อ
คู่สมรสอาจสร้างงบการเงินส่วนบุคคลร่วมที่แสดงทรัพย์สินทั้งหมดที่เป็นเจ้าของและหนี้สินที่เกิดขึ้น
โดยทั่วไปสินทรัพย์และหนี้สินที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจจะไม่รวมอยู่ในงบการเงินส่วนบุคคลเว้นแต่บุคคลนั้นรับผิดชอบโดยตรงและเป็นการส่วนตัว ตัวอย่างเช่นบุคคลรับประกันเงินกู้สำหรับธุรกิจของตนเอง สิ่งนี้คล้ายกับ cosigning ดังนั้นจะรวมอยู่ในงบการเงินส่วนบุคคล
สิ่งที่เช่าไม่รวมอยู่ในงบการเงินส่วนบุคคลเพราะสินทรัพย์ไม่ได้เป็นของบุคคล แม้ว่าหากคุณเป็นเจ้าของทรัพย์สินและให้เช่าแก่บุคคลอื่นมูลค่าของทรัพย์สินนั้นจะรวมอยู่ในรายการทรัพย์สินของคุณเพราะเป็นเจ้าของ
โดยทั่วไปทรัพย์สินส่วนบุคคลเช่นเฟอร์นิเจอร์และของใช้ในครัวเรือนจะไม่รวมอยู่ในสินทรัพย์ในงบดุลส่วนบุคคลเนื่องจากรายการเหล่านี้ไม่สามารถขายออกเพื่อชำระเงินกู้ได้อย่างง่ายดาย อย่างไรก็ตามทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีค่าอย่างมีนัยสำคัญเช่นเครื่องประดับและวัตถุโบราณสามารถรวมได้หากสามารถตรวจสอบความถูกต้องด้วยการประเมินราคาได้
หากใช้คำสั่งเพื่อให้ได้เครดิตหรือแสดงฐานะการเงินโดยรวมรายได้และค่าใช้จ่ายก็รวมอยู่ด้วยเช่นกัน สามารถติดตามได้ในแผ่นแยกต่างหากที่เรียกว่างบกำไรขาดทุน ซึ่งรวมถึงรายได้ทุกรูปแบบและค่าใช้จ่ายทั้งหมดซึ่งโดยปกติจะแสดงในรูปของจำนวนเงินรายเดือนหรือรายปี
ตัวอย่างงบการเงินส่วนบุคคล
สมมติว่าเฮนรี่ต้องการติดตามมูลค่าสุทธิของเขาในขณะที่เขาก้าวไปสู่วัยเกษียณ เขาได้ชำระหนี้ประหยัดเงินลงทุนและเข้าใกล้การเป็นเจ้าของบ้านของเขามากขึ้น ในแต่ละปีเขาจะอัปเดตข้อความเพื่อดูความคืบหน้าของเขา
สมมติว่าเฮนรี่มีทรัพย์สิน 20, 000 ดอลลาร์สำหรับรถยนต์ 200, 000 ดอลลาร์สำหรับบ้านของเขา 300 ดอลลาร์ในการลงทุนและเงินสดและรายการเทียบเท่าเทียบเท่า 50, 000 ดอลลาร์ นอกจากนี้เขายังเป็นเจ้าของแสตมป์และงานศิลปะที่สะสมได้สูงมูลค่า 20, 000 เหรียญ สินทรัพย์รวมของเขาอยู่ที่ $ 590, 000
สำหรับหนี้สินเฮนรี่มีหนี้ 5, 000 ดอลลาร์สำหรับรถยนต์และ 50, 000 ดอลลาร์สำหรับบ้านของเขา เขาชำระเงินด้วยบัตรเครดิต แต่จ่ายยอดคงเหลือในแต่ละเดือนดังนั้นจึงไม่มียอดคงเหลือ เฮนรี่มอบเงินกู้ให้กับลูกสาวของเขาและมีเงินเหลือ 10, 000 เหรียญ แม้ว่ามันจะไม่ใช่เงินกู้ของเฮนรี่ แต่เขาก็ยังรับผิดชอบมันอยู่ในคำแถลงนี้ หนี้สินของเฮนรี่อยู่ที่ 65, 000 ดอลลาร์
การลบหนี้สินออกจากสินทรัพย์มูลค่าสุทธิของเฮนรี่อยู่ที่ 525, 000 ดอลลาร์
