กลยุทธ์การลงทุนในต่างประเทศคืออะไร?
กลยุทธ์การลงทุนนอกชายฝั่ง (OPIS) เป็นโครงการหลีกเลี่ยงภาษีที่ไม่เหมาะสมที่ขายโดย KPMG ซึ่งเป็นหนึ่งใน บริษัท บัญชี Big Four ระหว่างปี 1997 ถึง 2001 นี่เป็นเวลาที่สถานพักพิงภาษีที่หลอกลวงได้แพร่กระจายไปทั่วอุตสาหกรรมบริการทางการเงินระดับโลก
ทำความเข้าใจกับกลยุทธ์การลงทุนในต่างประเทศ
กลยุทธ์การลงทุนนอกชายฝั่ง (OPIS) ใช้การแลกเปลี่ยนการลงทุนและ บริษัท เชลล์ในหมู่เกาะเคย์แมนเพื่อสร้างผลขาดทุนทางบัญชีปลอมที่ใช้เพื่อชดเชยภาษีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ถูกกฎหมาย - และหลอกลวงบริการสรรพากร (IRS) ความสูญเสียทางบัญชีปลอมเหล่านี้บางส่วนมีขนาดใหญ่กว่าการสูญเสียทางการเงินจริงมากกว่า 100 เท่า
ที่พักอาศัยภาษีหลายแห่งใช้เทคนิคการวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย แต่พวกเขากลายเป็นธุรกิจขนาดใหญ่ที่กรมสรรพากรเริ่มทำการปราบปรามผู้เสียภาษีที่ไม่เหมาะสมและโครงสร้างที่ซับซ้อนมากขึ้นซึ่งทำให้รัฐบาลสหรัฐต้องสูญเสียเงิน 85 พันล้านเหรียญสหรัฐในระหว่างปี 1989 ถึง 2003 ตามรายงานความรับผิดชอบของรัฐบาล
เรื่องอื้อฉาวที่พักพิงสำหรับ KPMG-Deutsche Bank
กรมสรรพากรประกาศอย่างเป็นทางการ OPIS และที่พักพิงภาษีที่คล้ายกันที่ผิดกฎหมายในปี 2001-2002 เพราะพวกเขาไม่มีวัตถุประสงค์ทางเศรษฐกิจที่ถูกกฎหมายอื่น ๆ นอกเหนือจากการลดภาษี อย่างไรก็ตามข้อความอีเมลแสดงให้เห็นว่า KPMG ได้พูดคุยกันในภายหลังการขายที่พักอาศัยใหม่ที่คล้ายกับรุ่นที่ถูกแบน - และล้มเหลวในการร่วมมือกับผู้ตรวจสอบ
คณะอนุกรรมการตรวจสอบถาวรของวุฒิสภาสหรัฐอเมริกาเริ่มการสอบสวนในปี 2545 รายงานในเดือนพฤศจิกายน 2546 พบว่าธนาคารและ บริษัท บัญชีระดับโลกหลายแห่งให้การสนับสนุนการหลบเลี่ยงภาษีที่ผิดกฎหมายและผิดกฎหมาย นอกเหนือจากผลิตภัณฑ์ OPIS ของ KPMG แล้วยังได้แยกโครงสร้างหนี้ (CARDS) ที่กำหนดเองได้ของ Deutsche Bank และ CARDS และ WIPO ธนาคารต่างๆเช่น Deutsche Bank, HVB, UBS และ NatWest ได้ให้เงินกู้เพื่อช่วยในการประสานการทำธุรกรรม
PricewaterhouseCoopers และ Ernst & Young ไปถึงการชำระหนี้กับ IRS ในปี 2003 ในขณะที่ KPMG ลงเอยด้วยการยอมรับการกระทำที่ผิดกฎหมายและจ่ายค่าปรับ 456 ล้านดอลลาร์ในปี 2548 กลัวว่าคำฟ้องจะทำให้ KPMG พ้นจากการทำธุรกิจ แอนเดอร์เซน - ซึ่งจะเหลือเพียงสาม บริษัท ระหว่างประเทศในการตรวจสอบ บริษัท ขนาดใหญ่ - อัลเบอร์โตกอนซาเลสอัยการสูงสุดตัดสินให้สัญญาของเคพีเอ็มจีอยู่ห่างจากธุรกิจที่พักอาศัยภาษี แต่คู่ค้าทั้งแปดรวมถึงหัวหน้าฝ่ายการปฏิบัติด้านภาษีของ KPMG นั้นถูกฟ้องร้องในข้อหาสร้างความเสียหายทางภาษี 11.2 พันล้านดอลลาร์และทำให้รัฐบาลสหรัฐฯมีรายได้จากภาษี 2.5 พันล้านดอลลาร์
ต่อจากนั้น บริษัท หลายแห่งที่ช่วยขายที่พักพิงภาษีเหล่านี้ถูกฟ้องโดยลูกค้าที่ต้องจ่ายภาษีและการลงโทษของ IRS นักลงทุนที่ฟ้องร้องธนาคารดอยซ์แบงก์ในปี 2547 เห็นว่ามีลูกค้า 2, 100 รายหลบเลี่ยงภาษีรายงานกว่า 29 พันล้านดอลลาร์จากการสูญเสียภาษีที่ฉ้อฉลระหว่างปี 2539-2545 และยอมรับการกระทำผิดทางอาญาในปี 2553 และตกลงกับสหรัฐฯ 553.6 ล้านดอลลาร์
