สินทรัพย์ที่ไม่ดำเนินการคืออะไร
สินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการ (NPA) เป็นภาระหนี้ที่ผู้กู้ไม่ได้ทำการตกลงกันก่อนหน้านี้เกี่ยวกับดอกเบี้ยและการชำระคืนเงินต้นให้แก่ผู้ให้กู้ที่กำหนดเป็นระยะเวลานาน ดังนั้นสินทรัพย์ที่ไม่ดำเนินการจึงไม่ให้รายได้ใด ๆ แก่ผู้ให้กู้ในรูปแบบของการจ่ายดอกเบี้ย
สินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการ
ทำลายลงสินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการ
ตัวอย่างเช่นการจำนองที่ผิดนัดจะถือว่าไม่ได้ผล หลังจากไม่ชำระเงินเป็นระยะเวลานานผู้ให้กู้จะบังคับให้ผู้กู้ชำระบัญชีสินทรัพย์ใด ๆ ที่ถูกจำนำเป็นส่วนหนึ่งของสัญญาหนี้สิน หากไม่มีการจำนำสินทรัพย์ผู้ให้กู้อาจตัดจำหน่ายสินทรัพย์ดังกล่าวเป็นหนี้สูญแล้วขายให้กับหน่วยงานเรียกเก็บเงิน
ธนาคารมักจะจัดประเภทสินเชื่อเป็น nonperforming หลังจาก 90 วันของการชำระดอกเบี้ยหรือเงินต้นซึ่งสามารถเกิดขึ้นได้ในช่วงระยะเวลาของเงินให้สินเชื่อหรือความล้มเหลวในการจ่ายเงินต้นเนื่องจากครบกำหนด ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ที่กู้ยืมเงิน $ 10 ล้านด้วยการจ่ายดอกเบี้ยอย่างเดียว $ 50, 000 ต่อเดือนล้มเหลวในการชำระเงินเป็นเวลาสามเดือนติดต่อกันผู้ให้กู้อาจจะต้องจัดประเภทของสินเชื่อที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด เงินให้กู้ยืมสามารถแบ่งได้เป็น nonperforming หาก บริษัท จ่ายดอกเบี้ยทั้งหมด แต่ไม่สามารถชำระคืนเงินต้นเมื่อถึงกำหนด
ผลกระทบของ NPAs
การถือครองสินทรัพย์ที่ไม่ได้ดำเนินการหรือที่เรียกว่าสินเชื่อที่ไม่ได้ผลในงบดุลทำให้ภาระที่แตกต่างกันสามประการสำหรับผู้ให้กู้ การชำระดอกเบี้ยหรือเงินต้นจะช่วยลดกระแสเงินสดให้กับผู้ให้กู้ซึ่งสามารถรบกวนงบประมาณและลดรายได้ การตั้งสำรองเผื่อหนี้สงสัยจะสูญเพื่อรองรับการขาดทุนที่อาจเกิดขึ้นลดทุนที่มีอยู่เพื่อให้สินเชื่อต่อไป เมื่อมีการพิจารณาผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงจากสินเชื่อที่ผิดนัดจะถูกตัดออกจากรายได้
การกู้คืนการสูญเสีย
ผู้ให้กู้โดยทั่วไปมีสี่ตัวเลือกในการชดใช้ความเสียหายบางส่วนหรือทั้งหมดที่เกิดจากสินทรัพย์ที่ไม่ดำเนินการ
เมื่อ บริษัท กำลังดิ้นรนเพื่อชำระหนี้ผู้ให้กู้สามารถทำตามขั้นตอนเชิงรุกเพื่อปรับโครงสร้างสินเชื่อเพื่อรักษากระแสเงินสดและหลีกเลี่ยงการจำแนกสินเชื่อที่ไม่เหมาะสม เมื่อเงินให้สินเชื่อที่ผิดนัดค้ำประกันโดยสินทรัพย์ของผู้กู้ผู้ให้กู้สามารถครอบครองหลักประกันและขายให้ครอบคลุมการสูญเสียในขอบเขตของมูลค่าตลาด
ผู้ให้กู้ยังสามารถแปลงเงินให้สินเชื่อที่ไม่ดีเป็นหุ้นซึ่งอาจชื่นชมจุดกู้คืนเงินต้นที่สูญเสียไปอย่างเต็มที่ในสินเชื่อที่ผิดนัด เมื่อมีการแปลงพันธบัตรเป็นหุ้นทุนใหม่มูลค่าของหุ้นเดิมจะถูกลบล้าง ในฐานะทางเลือกสุดท้ายธนาคารสามารถขายหนี้สูญด้วยส่วนลดที่สูงชันแก่ บริษัท ที่เชี่ยวชาญในการเรียกเก็บเงินสินเชื่อ ผู้ให้กู้มักจะขายเงินให้สินเชื่อที่ผิดนัดที่ไม่ได้มีหลักประกันหรือเมื่อวิธีการอื่นในการกู้คืนความเสียหายไม่คุ้มค่า
