พรีเมี่ยมสุทธิคืออะไร?
เบี้ยประกันสุทธิคือมูลค่าปัจจุบันที่คาดว่าจะได้รับจากผลประโยชน์ของกรมธรรม์หักด้วยมูลค่าปัจจุบันที่คาดหวังของเบี้ยประกันในอนาคต การคำนวณเบี้ยประกันภัยสุทธิไม่ได้คำนึงถึงค่าใช้จ่ายในอนาคตที่เกี่ยวข้องกับการรักษานโยบาย
พรีเมี่ยมสุทธิอธิบาย
มูลค่าพรีเมี่ยมสุทธิของนโยบายแตกต่างจากมูลค่าพรีเมี่ยมขั้นต้นของนโยบายซึ่งคำนึงถึงค่าใช้จ่ายในอนาคต ความแตกต่างที่คำนวณระหว่างพรีเมี่ยมสุทธิและพรีเมี่ยมรวมเท่ากับมูลค่าปัจจุบันที่คาดว่าจะได้รับจากการโหลดค่าใช้จ่ายหักมูลค่าปัจจุบันที่คาดว่าจะได้จากค่าใช้จ่ายในอนาคต ดังนั้นมูลค่ารวมของนโยบายจะน้อยกว่ามูลค่าสุทธิเมื่อมูลค่าของค่าใช้จ่ายในอนาคตน้อยกว่ามูลค่าปัจจุบันของภาระค่าใช้จ่ายเหล่านั้น
เนื่องจากการคำนวณเบี้ยประกันภัยสุทธิไม่ได้คำนึงถึงค่าใช้จ่ายในบัญชี บริษัท จึงต้องกำหนดจำนวนค่าใช้จ่ายที่สามารถเพิ่มได้โดยไม่ทำให้เกิดการสูญเสีย ประเภทของค่าใช้จ่ายที่ บริษัท ต้องพิจารณา ได้แก่ ค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับตัวแทนที่ขายนโยบายค่าใช้จ่ายทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการตั้งถิ่นฐานเงินเดือนภาษีภาษีค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ โดยทั่วไปค่าคอมมิชชั่นจะแตกต่างกันไปกับค่าเบี้ยประกันภัยของนโยบายในขณะที่ค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าใช้จ่ายทางกฎหมายอาจไม่เชื่อมโยงกับค่าจ้างพิเศษ
ในการประมาณการค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุญาต บริษัท สามารถเพิ่มจำนวนค่าใช้จ่ายคงที่ให้กับพรีเมี่ยมสุทธิ (เรียกว่าการโหลดแบบแบน) เพิ่มเปอร์เซ็นต์ของพรีเมี่ยมหรือเพิ่มการรวมกันของจำนวนคงที่และร้อยละของพรีเมี่ยม เมื่อเปรียบเทียบนโยบายกับเบี้ยประกันสุทธิที่แตกต่างกันการเพิ่มจำนวนเงินคงที่จะนำไปสู่สัดส่วนของค่าใช้จ่ายต่อเบี้ยประกันภัยเท่ากันตราบใดที่ค่าใช้จ่ายแตกต่างกันตามสัดส่วนของเบี้ยประกัน การกำหนดวิธีการใช้ขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าใช้จ่ายทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับนโยบายเนื่องจากเกี่ยวข้องกับค่าคอมมิชชั่นของพรีเมี่ยม การคำนวณนโยบายส่วนใหญ่ปล่อยให้ส่วนต่างสำหรับภาระผูกพันเช่นเงินที่เกิดจากการลงทุนของพรีเมี่ยมที่น้อยกว่าที่คาดไว้
ความสำคัญของพรีเมี่ยมสุทธิ
เบี้ยประกันสุทธิและเบี้ยประกันขั้นต้นมีประโยชน์ในการพิจารณาจำนวน บริษัท ประกันที่ค้างชำระภาษี แผนกประกันของรัฐมักเก็บภาษีรายได้ของ บริษัท ประกันภัย อย่างไรก็ตามกฎหมายภาษีอาจอนุญาตให้ บริษัท ต่างๆลดค่าใช้จ่ายรวมโดยการหาค่าใช้จ่ายและเบี้ยประกันภัยรับล่วงหน้า ตัวอย่างเช่นหากรัฐโอไฮโอเรียกเก็บภาษีจากเบี้ยประกันภัยขั้นต้นที่เขียนโดย บริษัท ประกันภัยของรัฐโอไฮโอ แต่ภาษีดังกล่าวไม่สามารถใช้กับจำนวนเงินที่หักเพื่อการประกันภัยต่อก็จะไม่นำไปใช้กับเบี้ยประกันขั้นต้นที่ไม่ได้รับเนื่องจาก บริษัท ประกันภัยหรือผู้ถือกรมธรรม์ยกเลิก นโยบายก่อนที่จะหมดอายุ
