รายได้ดอกเบี้ยสุทธิคืออะไร?
รายได้ดอกเบี้ยสุทธิเป็นตัวชี้วัดผลการดำเนินงานทางการเงินที่สะท้อนถึงความแตกต่างระหว่างรายได้ที่เกิดจากสินทรัพย์ที่มีดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ย สินทรัพย์ของธนาคารทั่วไปประกอบด้วยสินเชื่อส่วนบุคคลและสินเชื่อทางการค้าการจำนองและหลักทรัพย์ทุกรูปแบบ หนี้สินดังกล่าวเป็นเงินฝากที่มีดอกเบี้ยของลูกค้า รายได้ส่วนเกินที่เกิดจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากสินทรัพย์มากกว่าดอกเบี้ยจ่ายจากเงินฝากคือรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
ทำความเข้าใจกับรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
รายได้ดอกเบี้ยสุทธิของธนาคารบางแห่งนั้นอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยมากกว่าธนาคารอื่น ๆ สิ่งนี้อาจแตกต่างกันไปตามปัจจัยหลายประการเช่นประเภทของสินทรัพย์และหนี้สินที่ถือครองรวมทั้งสินทรัพย์และหนี้สินนั้นมีอัตราดอกเบี้ยคงที่หรืออัตราผันแปร ธนาคารที่มีสินทรัพย์และหนี้สินที่มีอัตราผันแปรจะมีความอ่อนไหวต่อการเปลี่ยนแปลงของอัตราดอกเบี้ยมากกว่าธนาคารที่มีสินทรัพย์และหนี้สินในอัตราคงที่
ประเภทของสินทรัพย์ที่ได้รับดอกเบี้ยสำหรับธนาคารสามารถแตกต่างกันอย่างมากจากการจำนองสินเชื่อรถยนต์สินเชื่อส่วนบุคคลและสินเชื่ออสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์ สิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่ออัตราดอกเบี้ยที่ธนาคารจะได้รับจากสินทรัพย์และในที่สุดรายได้ดอกเบี้ยสุทธิหลังจากหักดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับผู้ฝากเงิน นอกจากนี้สินเชื่อประเภทเดียวกันสามารถมีอัตราดอกเบี้ยคงที่หรืออัตราตัวแปร สิ่งนี้มักเห็นได้จากการจำนองเนื่องจากธนาคารเสนออัตราดอกเบี้ยคงที่และการปรับอัตราการจำนอง
คุณภาพของพอร์ตสินเชื่อยังเป็นปัจจัยที่ส่งผลต่อรายได้ดอกเบี้ยสุทธิเนื่องจากสถานการณ์เช่นเศรษฐกิจที่ถดถอยและการสูญเสียงานทำให้ผู้กู้ผิดนัดชำระเงินกู้และลดรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของธนาคารลง
ตัวอย่างของรายได้ดอกเบี้ยสุทธิ
หากธนาคารมีพอร์ตสินเชื่อ 1 พันล้านดอลลาร์จะได้รับดอกเบี้ยเฉลี่ย 5% รายรับดอกเบี้ยของธนาคารจะอยู่ที่ 50 ล้านดอลลาร์ ในด้านความรับผิดชอบหากธนาคารมียอดเงินฝากลูกค้า 1.2 พันล้านดอลลาร์ที่ได้รับดอกเบี้ย 2% ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยจะอยู่ที่ 24 ล้านดอลลาร์ ธนาคารจะสร้างรายได้ดอกเบี้ย 26 ล้านดอลลาร์ (รายรับดอกเบี้ย 50 ล้านดอลลาร์ลบ 24 ล้านดอลลาร์)
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
ธนาคารสามารถได้รับดอกเบี้ยจากสินทรัพย์มากกว่าที่จ่ายไปกับหนี้สิน แต่ไม่ได้หมายความว่าธนาคารจะทำกำไรได้ ธนาคารเช่นเดียวกับธุรกิจอื่น ๆ มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเช่นค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคค่าจ้างพนักงานและเงินเดือนผู้บริหาร หลังจากลบค่าใช้จ่ายเหล่านี้จากรายได้ดอกเบี้ยสุทธิบรรทัดล่างอาจเป็นลบ อย่างไรก็ตามธนาคารยังสามารถมีแหล่งรายได้เพิ่มเติมนอกเหนือจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากสินเชื่อเช่นค่าธรรมเนียมจากวาณิชธนกิจหรือบริการที่ปรึกษาการลงทุน นักลงทุนควรพิจารณาแหล่งรายได้และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมนอกเหนือจากรายได้ดอกเบี้ยสุทธิเมื่อประเมินความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร
