นิยามการบัญชีทางจิต

บัญชีจิตคืออะไร

การบัญชีทางจิตหมายถึงคุณค่าที่แตกต่างที่ผู้คนวางไว้บนเงินตามเกณฑ์อัตนัยซึ่งมักมีผลลัพธ์ที่เป็นอันตราย การบัญชีจิตเป็นแนวคิดในสาขาเศรษฐศาสตร์พฤติกรรม ได้รับการพัฒนาโดยนักเศรษฐศาสตร์ Richard H. Thaler เชื่อว่าแต่ละคนจะจำแนกเงินต่างกันดังนั้นจึงมีแนวโน้มที่จะตัดสินใจอย่างไม่มีเหตุผลในการใช้จ่ายและพฤติกรรมการลงทุน

ประเด็นที่สำคัญ

• การบัญชีจิตแนวคิดเศรษฐศาสตร์พฤติกรรมที่นำมาใช้ในปี 1999 โดย Richard Thaler นักเศรษฐศาสตร์ที่ได้รับรางวัลโนเบลหมายถึงคุณค่าที่แตกต่างกันของคนที่ทำเงินตามเกณฑ์อัตนัยที่มักจะมีผลที่เป็นอันตรายบัญชีจิตมักจะนำไปสู่ และประพฤติตนในทางต่อต้านหรือทางการเงินที่เป็นอันตรายเช่นการฝากเงินในบัญชีออมทรัพย์ดอกเบี้ยต่ำในขณะที่มียอดคงเหลือในบัตรเครดิตจำนวนมากเพื่อหลีกเลี่ยงอคติทางบัญชีทางจิตใจบุคคลควรรักษาเงินอย่างสมบูรณ์แบบเมื่อพวกเขาจัดสรรระหว่างบัญชีต่าง ๆ บัญชี (ค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวัน), บัญชีการใช้จ่ายตามอำเภอใจหรือบัญชีความมั่งคั่ง (การออมและการลงทุน)

การทำความเข้าใจบัญชีจิต

Richard Thaler ปัจจุบันเป็นอาจารย์สอนเศรษฐศาสตร์ที่มหาวิทยาลัยชิคาโกแห่งโรงเรียนธุรกิจบูธแนะนำบัญชีจิตในกระดาษ 1999 "เรื่องการบัญชีจิต" ซึ่งปรากฏในวารสารของการตัดสินใจพฤติกรรม เขาเริ่มต้นด้วยคำจำกัดความนี้: "การบัญชีทางจิตเป็นชุดของการดำเนินการทางปัญญาที่ใช้โดยบุคคลและครัวเรือนในการจัดระเบียบประเมินและติดตามกิจกรรมทางการเงิน" บทความนี้เต็มไปด้วยตัวอย่างของการบัญชีทางจิตที่นำไปสู่การใช้จ่ายอย่างไม่มีเหตุผลและพฤติกรรมการลงทุน

ทฤษฎีคือแนวคิดของความสามารถในการใช้เงิน การบอกว่าเงินเป็นสิ่งที่เข้าใจได้ง่ายหมายความว่าไม่ว่าจะมีต้นกำเนิดหรือการใช้อย่างตั้งใจก็ตามเงินทั้งหมดก็เหมือนกัน เพื่อหลีกเลี่ยงอคติบัญชีทางจิตใจบุคคลควรปฏิบัติต่อเงินได้อย่างสมบูรณ์แบบเมื่อทำการจัดสรรระหว่างบัญชีต่าง ๆ ไม่ว่าจะเป็นบัญชีงบประมาณ (ค่าใช้จ่ายในชีวิตประจำวัน) บัญชีการใช้จ่ายตามอำเภอใจหรือบัญชีความมั่งคั่ง (การออมและการลงทุน)

พวกเขาควรให้ความสำคัญกับเงินดอลลาร์เช่นกันไม่ว่าจะได้รับจากงานหรือมอบให้แก่พวกเขา อย่างไรก็ตาม Thaler ตั้งข้อสังเกตว่าผู้คนมักละเมิดหลักการความสามารถในการใช้ประโยชน์โดยเฉพาะอย่างยิ่งในสถานการณ์โชคลาภ รับเงินคืนภาษี การรับเช็คจาก IRS โดยทั่วไปถือว่าเป็น "เงินที่พบ" เป็นสิ่งที่พิเศษที่ผู้รับมักจะรู้สึกอิสระที่จะใช้จ่ายในรายการที่ตัดสินใจ แต่ในความเป็นจริงเงินเป็นของบุคคลที่ถูกต้องในสถานที่แรกตามที่คำว่า "คืนเงิน" หมายถึงและส่วนใหญ่เป็นการคืนเงิน (ในกรณีนี้การชำระภาษีเกิน) ไม่ใช่ของขวัญ ดังนั้นจึงไม่ควรถือว่าเป็นของขวัญ แต่ดูในลักษณะเดียวกับที่บุคคลจะดูรายได้ปกติ

Richard Thaler ชนะรางวัลโนเบลในปี 2560 สาขาเศรษฐศาสตร์วิทยาศาสตร์สำหรับงานของเขาในการระบุพฤติกรรมที่ไม่ลงตัวของแต่ละบุคคลในการตัดสินใจทางเศรษฐกิจ

ตัวอย่างบัญชีจิต

บุคคลที่ไม่เข้าใจแนวความคิดทางบัญชีของจิตใจดูเหมือนจะสมเหตุสมผล แต่อันที่จริงแล้วมันไร้เหตุผลอย่างมาก ตัวอย่างเช่นบางคนเก็บ“ กระปุกเงิน” พิเศษหรือกองทุนที่คล้ายกันไว้สำหรับวันหยุดหรือบ้านใหม่ในขณะที่ในเวลาเดียวกันถือหนี้บัตรเครดิตมากมาย พวกเขามีแนวโน้มที่จะปฏิบัติต่อเงินในกองทุนพิเศษนี้แตกต่างจากเงินที่ใช้ในการชำระหนี้ทั้งๆที่การโอนเงินจากกระบวนการชำระหนี้เพิ่มการจ่ายดอกเบี้ยซึ่งจะช่วยลดมูลค่าสุทธิรวมของพวกเขา

แยกย่อยลงไปอีกมันเป็นเรื่องไร้เหตุผล (และอันที่จริงแล้วเป็นอันตราย) ในการรักษากระปุกออมสินที่ได้รับความสนใจเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยในขณะเดียวกันก็ถือหนี้บัตรเครดิตที่เพิ่มขึ้นเป็นตัวเลขสองหลักทุกปี ในหลายกรณีดอกเบี้ยของหนี้นี้จะลบล้างดอกเบี้ยใด ๆ ที่คุณสามารถสร้างรายได้ในบัญชีออมทรัพย์ บุคคลในสถานการณ์นี้จะดีที่สุดโดยใช้เงินที่พวกเขาได้บันทึกไว้ในบัญชีพิเศษเพื่อชำระหนี้แพงก่อนที่จะสะสมต่อไป

ด้วยวิธีนี้การแก้ปัญหานี้ดูเหมือนตรงไปตรงมา อย่างไรก็ตามหลายคนไม่ได้ทำตัวแบบนี้ เหตุผลเกี่ยวข้องกับประเภทของค่าส่วนบุคคลที่บุคคลนั้นวางไว้บนสินทรัพย์เฉพาะ ตัวอย่างเช่นหลายคนรู้สึกว่าเงินที่บันทึกไว้สำหรับบ้านใหม่หรือกองทุนวิทยาลัยของเด็ก ๆ นั้น“ สำคัญเกินไป” ที่จะยกเลิกแม้ว่าการทำเช่นนั้นจะเป็นการเคลื่อนไหวที่มีเหตุผลและเป็นประโยชน์มากที่สุด ดังนั้นการฝึกฝนในการรักษาเงินในบัญชีที่ไม่มีดอกเบี้ยและไม่มีหนี้สินในขณะเดียวกันก็มีหนี้คงค้าง

ศาสตราจารย์แทลเลอร์ปรากฏตัวในภาพยนตร์เรื่อง The Big Short เพื่ออธิบาย "การเข้าใจผิดแบบมือร้อน" เนื่องจากนำไปใช้กับภาระหนี้ที่ได้รับการค้ำประกัน (CDO) ในช่วงฟองสบู่ที่อยู่อาศัยก่อนวิกฤตการเงินในปี 2550-2551

การบัญชีจิตในการลงทุน

คนก็มักจะมีประสบการณ์อคติบัญชีในการลงทุนเช่นกัน ตัวอย่างเช่นนักลงทุนจำนวนมากแบ่งสินทรัพย์ของพวกเขาระหว่างพอร์ตการลงทุนที่ปลอดภัยและการเก็งกำไรในสถานที่ตั้งที่พวกเขาสามารถป้องกันไม่ให้ผลตอบแทนติดลบจากการลงทุนเก็งกำไรจากผลกระทบต่อพอร์ตการลงทุนทั้งหมด ในกรณีนี้ความแตกต่างในความมั่งคั่งสุทธิเป็นศูนย์ไม่ว่าผู้ลงทุนจะมีพอร์ตการลงทุนหลายพอร์ตหรือพอร์ตที่ใหญ่กว่าหนึ่งพอร์ตก็ตาม ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวในสองสถานการณ์นี้คือระยะเวลาและความพยายามที่นักลงทุนใช้เพื่อแยกพอร์ตการลงทุนออกจากกัน

บัญชีจิตมักจะนำไปสู่การตัดสินใจลงทุนอย่างไม่มีเหตุผล Thaler นำเสนอตัวอย่างนี้จากการกู้ยืมจาก Daniel Kahneman และทฤษฎีอันล้ำสมัยของ Amos Tversky เกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงการสูญเสีย นักลงทุนเป็นเจ้าของสองหุ้น: หนึ่งที่ได้รับกระดาษอีกหนึ่งที่มีการสูญเสียกระดาษ นักลงทุนต้องเพิ่มเงินสดและขายหุ้นหนึ่งหุ้น การบัญชีทางจิตนั้นมีอคติต่อการขายผู้ชนะแม้ว่าการขายผู้แพ้มักจะเป็นการตัดสินใจที่มีเหตุผลเนื่องจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ลดลงและความจริงที่ว่าหุ้นที่เสียไปนั้นเป็นการลงทุนที่อ่อนแอกว่า ความเจ็บปวดจากการตระหนักถึงความสูญเสียนั้นมากเกินกว่าที่นักลงทุนจะทนได้ดังนั้นนักลงทุนจึงขายผู้ชนะเพื่อหลีกเลี่ยงความเจ็บปวดนั้น นี่คือเอฟเฟกต์การสูญเสียที่ทำให้นักลงทุนหลงทางกับการตัดสินใจของพวกเขา