การจัดการเงินสดคืออะไร?
การจัดการเงินสดเป็นกระบวนการในการรวบรวมและจัดการกระแสเงินสด การจัดการเงินสดอาจมีความสำคัญสำหรับทั้งบุคคลและ บริษัท ในธุรกิจมันเป็นองค์ประกอบสำคัญของความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท สำหรับบุคคลเงินสดยังเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับความมั่นคงทางการเงินในขณะที่มักจะถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของพอร์ตความมั่งคั่งทั้งหมด
บุคคลและธุรกิจมีข้อเสนอที่หลากหลายในตลาดการเงินเพื่อช่วยในการจัดการเงินสดทุกประเภท ธนาคารมักจะเป็นผู้ให้บริการทางการเงินหลักสำหรับการดูแลสินทรัพย์เงินสด นอกจากนี้ยังมีโซลูชันการจัดการเงินสดที่แตกต่างกันมากมายสำหรับบุคคลและธุรกิจที่ต้องการรับผลตอบแทนที่ดีที่สุดจากสินทรัพย์เงินสดหรือการใช้เงินสดอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด
การจัดการเงินสด
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการจัดการเงินสด
เงินสดเป็นสินทรัพย์หลักที่บุคคลและ บริษัท ใช้เพื่อชำระภาระผูกพันของพวกเขาเป็นประจำ ในธุรกิจ บริษัท มีกระแสเงินสดเข้าและออกมากมายที่ต้องจัดการอย่างรอบคอบเพื่อให้เป็นไปตามข้อผูกพันในการชำระเงินวางแผนการชำระเงินในอนาคตและรักษาเสถียรภาพทางธุรกิจที่เพียงพอ สำหรับบุคคลการรักษายอดเงินสดในขณะที่ยังได้รับผลตอบแทนจากเงินสดว่างมักเป็นความกังวลสูงสุด
ในการจัดการเงินสดขององค์กรหรือที่รู้จักกันในชื่อการจัดการการเงินผู้จัดการธุรกิจเหรัญญิกของ บริษัท และเจ้าหน้าที่การเงินหัวหน้ามักเป็นบุคคลสำคัญที่รับผิดชอบกลยุทธ์การจัดการเงินสดโดยรวมความรับผิดชอบเกี่ยวกับเงินสดและการวิเคราะห์ความมั่นคง บริษัท หลายแห่งอาจว่าจ้างบุคคลภายนอกหรือผู้รับผิดชอบด้านการจัดการเงินสดให้กับผู้ให้บริการที่ต่างกัน ไม่ว่าจะมีตัวชี้วัดที่สำคัญหลายตัวที่ถูกตรวจสอบและวิเคราะห์โดยผู้บริหารการจัดการเงินสดเป็นรายวันรายเดือนรายไตรมาสและรายปี
งบกระแสเงินสดเป็นองค์ประกอบสำคัญของการจัดการกระแสเงินสดขององค์กร แม้ว่าจะมีการรายงานให้ผู้มีส่วนได้เสียทราบเป็นรายไตรมาสอย่างโปร่งใส แต่บางส่วนก็มักได้รับการดูแลและติดตามภายในเป็นรายวัน งบกระแสเงินสดบันทึกกระแสเงินสดทั้งหมดของธุรกิจอย่างครอบคลุม ซึ่งรวมถึงเงินสดที่ได้รับจากลูกหนี้การค้าเงินสดที่จ่ายสำหรับเจ้าหนี้การค้าเงินสดที่จ่ายเพื่อการลงทุนและเงินสดที่จ่ายเพื่อการจัดหาเงินทุน บรรทัดล่างสุดของงบกระแสเงินสดรายงานว่า บริษัท มีเงินสดจำนวนเท่าใดพร้อมใช้งาน
ประเด็นที่สำคัญ
- การจัดการเงินสดเป็นกระบวนการในการจัดการกระแสเงินสดเข้าและออกมีการพิจารณาและการแก้ปัญหาการจัดการเงินสดจำนวนมากที่มีอยู่ในตลาดการเงินสำหรับทั้งบุคคลและธุรกิจสำหรับธุรกิจงบกระแสเงินสดเป็นองค์ประกอบสำคัญของการจัดการกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดแบ่งออกเป็นสามส่วน ได้แก่ การดำเนินงานการลงทุนและการเงิน ส่วนการดำเนินงานของกิจกรรมเงินสดจะแตกต่างกันไปอย่างมากจากเงินทุนหมุนเวียนสุทธิซึ่งรายงานไว้ในงบกระแสเงินสดเนื่องจากสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท ลบด้วยหนี้สินหมุนเวียน อีกสองส่วนของงบกระแสเงินสดค่อนข้างตรงไปตรงมามากขึ้นกับกระแสเงินสดเข้าและออกที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนและการเงิน
การควบคุมภายใน
มีการควบคุมภายในจำนวนมากที่ใช้ในการจัดการและทำให้กระแสเงินสดของธุรกิจมีประสิทธิภาพ ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับกระแสเงินสดบางส่วนของ บริษัท รวมถึงระยะเวลาเฉลี่ยของลูกหนี้กระบวนการเรียกเก็บเงินการตัดจำหน่ายลูกหนี้ที่ไม่ได้รับชำระสภาพคล่องและอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนเทียบเท่าเงินสดการจัดการวงเงินและระดับเงินสดที่ใช้งานได้ โดยทั่วไปแล้วกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมดำเนินงานจะเน้นไปที่เงินทุนหมุนเวียนซึ่งได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงของลูกหนี้และเจ้าหนี้ การลงทุนและจัดหากระแสเงินสดมักเป็นเหตุการณ์เงินสดพิเศษที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการพิเศษสำหรับกองทุน
เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท เป็นผลมาจากสินทรัพย์หมุนเวียนลบหนี้สินหมุนเวียน ยอดเงินทุนหมุนเวียนเป็นส่วนสำคัญของการจัดการกระแสเงินสดเนื่องจากแสดงจำนวนสินทรัพย์หมุนเวียนที่ บริษัท ต้องครอบคลุมหนี้สินหมุนเวียน บริษัท พยายามที่จะมีสินทรัพย์ในปัจจุบันที่เกินดุลความรับผิดในปัจจุบัน หากหนี้สินหมุนเวียนสูงกว่าสินทรัพย์หมุนเวียน บริษัท น่าจะต้องเข้าถึงสายการสำรองสำหรับเจ้าหนี้
เงินทุนหมุนเวียนทั่วไปประกอบด้วย:
สินทรัพย์หมุนเวียน: เงินสด, ลูกหนี้การค้าภายในหนึ่งปี, สินค้าคงคลัง
หนี้สินหมุนเวียน: เจ้าหนี้ทั้งหมดที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีชำระหนี้ระยะสั้นที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี
สินทรัพย์หมุนเวียนลบด้วยหนี้สินหมุนเวียนส่งผลให้มีเงินทุนหมุนเวียน ในงบกระแสเงินสด บริษัท มักจะรายงานการเปลี่ยนแปลงในเงินทุนหมุนเวียนจากรอบระยะเวลารายงานหนึ่งไปยังงวดถัดไปภายในส่วนปฏิบัติการของงบกระแสเงินสด หากการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นบวก บริษัท ได้เพิ่มสินทรัพย์หมุนเวียนเพื่อรองรับหนี้สินหมุนเวียนซึ่งจะเพิ่มเงินสดทั้งหมดในบรรทัดล่าง หากการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นลบ บริษัท จะเพิ่มหนี้สินหมุนเวียนซึ่งจะช่วยลดความสามารถในการชำระหนี้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ การเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนสุทธิในเชิงลบช่วยลดเงินสดทั้งหมดในบรรทัดล่าง
มีหลายสิ่งที่ บริษัท สามารถทำได้เพื่อปรับปรุงทั้งลูกหนี้และเจ้าหนี้อย่างมีประสิทธิภาพนำไปสู่เงินทุนหมุนเวียนที่สูงขึ้นและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานที่ดีขึ้น บริษัท ที่ดำเนินการกับการเรียกเก็บเงินตามใบแจ้งหนี้สามารถลดจำนวนวันที่ต้องชำระหรือเสนอส่วนลดสำหรับการชำระเงินด่วน พวกเขาอาจเลือกที่จะใช้เทคโนโลยีที่อำนวยความสะดวกในการชำระเงินที่รวดเร็วและง่ายดายเช่นการเรียกเก็บเงินอัตโนมัติและการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ เทคโนโลยีขั้นสูงสำหรับการจัดการบัญชีเจ้าหนี้ก็มีประโยชน์เช่นกัน บริษัท อาจเลือกชำระเงินอัตโนมัติหรือใช้เงินฝากเงินเดือนโดยตรงเพื่อช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพด้านต้นทุนของเจ้าหนี้
อัตราส่วน
ร่วมกับการควบคุมภายใน บริษัท ยังตรวจสอบและวิเคราะห์อัตราส่วนสภาพคล่องและความสามารถละลายในการจัดการเงินสดเป็นประจำ ผู้มีส่วนได้เสียภายนอกพบว่าอัตราส่วนเหล่านี้สำคัญสำหรับการวิเคราะห์ที่หลากหลายเช่นกัน
อัตราส่วนสภาพคล่องหลักทั้งสองวิเคราะห์ร่วมกับการจัดการเงินสดรวมถึงอัตราส่วนสภาพคล่องและอัตราส่วนสภาพคล่องในปัจจุบัน
อัตราส่วนที่รวดเร็วคำนวณจากสิ่งต่อไปนี้:
อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว = (เทียบเท่าเงินสด + หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด + ลูกหนี้) / หนี้สินหมุนเวียน
อัตราส่วนปัจจุบันมีความครอบคลุมมากขึ้นเล็กน้อย มันคำนวณจากสิ่งต่อไปนี้:
อัตราส่วนสภาพคล่อง = สินทรัพย์หมุนเวียน / หนี้สินหมุนเวียน
อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้ดูที่ความสามารถของ บริษัท ในการจัดการเจ้าหนี้ทั้งหมดของ บริษัท รวมถึงทั้งระยะสั้นและระยะยาว อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนที่ได้รับความนิยมสูงสุด ได้แก่ หนี้สินต่อทุนหนี้สินต่อสินทรัพย์กระแสเงินสดต่อหนี้สินและอัตราส่วนความสามารถชำระดอกเบี้ย
