นิยามการลงโทษการแต่งงาน

มีโทษแต่งงานที่จะเพิ่มภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐถ้าคุณตัดสินใจที่จะผูกปม? เป็นเรื่องน่ารังเกียจที่จะคิดและมีเพียงไม่กี่คนที่พอใจกับความคิดในการปล่อยให้ภาษีมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจที่ลึกซึ้งว่าจะแต่งงานกับคนที่คุณรักหรือไม่

สมมติว่าคุณกำลังจะแต่งงานไม่ว่าจะมีผลกระทบต่อภาษีของคุณอย่างไร นั่นเป็นการตัดสินใจที่ถูกต้องสมบูรณ์ - การแต่งงานมีประโยชน์ทางด้านอารมณ์สังคมสุขภาพและการเงิน แต่อย่างน้อยคุณควรรู้ว่าบิลภาษีของคุณจะขึ้นหรือลงหลังการแต่งงานหรือไม่เพื่อที่คุณจะได้เตรียมตัว ดังนั้นนี่คือคำตอบ:

ใช่ยังมีโทษการแต่งงานและอาจสูงถึง 12% ของรายได้ของคู่รักหากทั้งคู่มีลูกและสูงถึง 4% ถ้าพวกเขาไม่มี ตามข้อมูลจากมูลนิธิภาษีซึ่งแบบจำลองใช้ผู้เสียภาษีใช้ การหักมาตรฐานและรายงานค่าจ้างรายได้ แต่มันก็ไม่ได้กระทบทุกคู่และบางคนถึงกับได้โบนัส

ประเด็นที่สำคัญ

• หลังจากแต่งงานแล้วคู่รักบางคู่จะได้รับภาษีและคนอื่น ๆ จะได้รับโบนัสการแต่งงานและส่วนที่เหลือจะไม่มีการเปลี่ยนแปลงภาษีเล็กน้อยผู้มีรายได้น้อยและคู่รักที่มีรายได้ใกล้เคียงกันมีแนวโน้มที่จะถูกลงโทษแต่งงานมากขึ้น ด้วยรายได้ที่แตกต่างกันมีแนวโน้มที่จะได้รับโบนัสการแต่งงานผู้มีรายได้ระดับกลางมีโอกาสน้อยที่จะได้รับโทษทั้งการแต่งงานหรือโบนัสการแต่งงาน

สถานการณ์การลงโทษการแต่งงาน

การลงโทษการแต่งงานจะมีผลกับภาษีของคุณหรือไม่ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณ - โดยเฉพาะอย่างยิ่งรายได้รายบุคคลและรายคู่ของคุณและคู่สมรสของคุณความแตกต่างระหว่างรายได้ของคุณและจำนวนลูก ต่อไปนี้เป็นสถานการณ์ทั่วไปที่การลงโทษการแต่งงานอาจกระทบคุณ

ผู้มีรายได้ต่ำที่มีรายได้ใกล้เคียงกัน

ผู้มีรายได้น้อยมักมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีรายได้ซึ่งถูกออกแบบมาเพื่อสนับสนุนการทำงานโดยให้เครดิตสูงถึง $ 6, 431 ตามสถานะการยื่นและจำนวนเด็กที่คุณมีสิทธิ์เรียกร้อง เมื่อการแต่งงานเพิ่มรายได้ครัวเรือนของหุ้นส่วนที่มีรายได้น้อย EITC อาจลดลงหรือยุติลงอย่างสมบูรณ์ ทั้งคู่อาจมีรายได้หลังหักภาษีที่ต่ำกว่าหากพวกเขาแต่งงานมากกว่าถ้าพวกเขายังโสด

คู่รักที่มีรายได้สูงอาจมีความสนใจที่จะเพิกเฉยต่อการเสียภาษีและการสมรส แต่คู่รักที่มีรายได้ต่ำบางรายอาจพบว่าการตีนั้นใหญ่เกินไปและตัดสินใจที่จะไม่แต่งงาน นี่คือปมปัญหา: เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ EITC ข้อ จำกัด รายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วจะไม่เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าสำหรับผู้เสียภาษีเดี่ยว ตัวอย่างเช่นขีด จำกัด คือ $ 40, 320 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีลูกที่มีคุณสมบัติหนึ่งคน แต่เพียง $ 46, 010 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่มีลูกที่ผ่านการคัดเลือกหนึ่งคน

ทำงานพิเศษเพื่อประเมินว่าภาระภาษีของคุณอาจเปลี่ยนแปลงได้อย่างไรในขณะที่คู่สมรสมีปัญหา แต่มันไม่เจ็บปวดเท่าการได้รับใบเรียกเก็บภาษีแปลกใจในเดือนเมษายน ก่อนแต่งงานให้ทำคณิตศาสตร์

ผู้มีรายได้สูงที่มีรายได้ใกล้เคียงกัน

คู่ที่ร่วมกันทำรายได้ระหว่าง $ 612, 350 และ $ 1, 020, 600 จะจ่ายภาษีสูงกว่าถ้าพวกเขาแต่งงานเพราะวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลาง 37% สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องเข้าด้วยกันนั้นไม่ใหญ่เป็นสองเท่าของตัวผู้เสียภาษี อัตราภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง 37% เริ่มต้นเพื่อหารายได้มากกว่า $ 510, 300 สำหรับคนโสด แต่สำหรับรายได้มากกว่า $ 612, 350 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกัน รายได้ของคู่รักที่มีรายได้สูงจะถูกผลักเข้าสู่กรอบภาษี 37% เมื่อพวกเขาแต่งงาน ส่วนใหญ่จะอยู่ในวงเล็บภาษี 35% ถ้าไม่

ผู้มีรายได้สูงตีด้วย Medicare Surtax

ภาษีประกันสุขภาพของรัฐบาลที่ 0.9% ใช้กับค่าจ้างค่าตอบแทนและรายได้การจ้างงานตนเองมากกว่า $ 200, 000 สำหรับผู้เสียภาษีรายเดียวและ $ 250, 000 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว บทลงโทษการแต่งงานจึงมีผลกับคู่สมรสที่มีรายได้ 250, 000 ถึง 400, 000 ดอลลาร์เนื่องจากเกณฑ์ภาษีสำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วนั้นไม่ได้เพิ่มเป็นสองเท่าของผู้โสด คุณสังเกตเห็นลวดลายหรือไม่?

ผู้มีรายได้สูงตีภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ

ภาษีรายได้การลงทุนสุทธิ (NIIT) 3.8% นำไปใช้กับรายได้แบบ passive เช่นดอกเบี้ยเงินปันผลกำไรจากการลงทุนและรายได้ค่าเช่าหลังจากหักค่าใช้จ่ายการลงทุนเช่นดอกเบี้ยค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษี

เช่นเดียวกับภาษี Medicare คุณจะต้องจ่ายเงินให้ NIIT หากรายรับรวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI) ที่ปรับปรุงแล้วของคุณสูงกว่า $ 200, 000 และคุณโสดหรือสูงกว่า $ 250, 000 และคุณแต่งงานด้วยกัน ที่นี่อีกครั้งโทษการสมรสมีผลบังคับใช้กับคู่รักที่มีรายได้ 250, 000 ถึง 400, 000 ดอลลาร์ ข้อแตกต่างคือภาษีนี้ใช้กับรายได้จากการลงทุนสุทธิไม่ใช่เพื่อรับรายได้

ผู้มีรายได้สูงที่ได้รับทุนระยะยาว

กำไรจากการลงทุนระยะยาวที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปีเป็นอีกพื้นที่หนึ่งที่การสมรสยื่นร่วมกัน ($ 488, 850) ไม่ได้เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า ($ 434, 550) ดังนั้นผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงซึ่งมีกำไรจากการลงทุนจะได้รับโทษประหารชีวิตในกรณีที่พวกเขาจ่ายอัตราภาษีกำไรจากการลงทุน 20% เมื่อรายได้สูงกว่า 488, 850 ดอลลาร์ไม่ใช่ 869, 100 ดอลลาร์ซึ่งสูงกว่าเกณฑ์เดียว ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วที่มีรายได้สูงสามารถเห็นกำไรที่ได้จากการเก็บภาษีได้มากกว่า 20% แทนที่จะเป็น 15%

เจ้าของบ้านที่มีสินเชื่อจำนองขนาดใหญ่

สมมติว่าคุณมีการจำนอง 1, 500, 000 เหรียญ เป็นที่ยอมรับว่าคนส่วนใหญ่ไม่สามารถซื้อบ้านหลังนี้ได้มากนัก แต่สมมติว่าคุณและคู่หมั้นของคุณเป็นหมอทั้งคู่ ในฐานะผู้เสียภาษีคนเดียวคุณสามารถหักดอกเบี้ยจากหนี้จำนองได้ $ 750, 000 ในฐานะผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วคุณยังสามารถหักดอกเบี้ยจากหนี้จำนองได้เพียง $ 750, 000 เท่านั้น นอกจากนี้เนื่องจากการหักเงินตามมาตรฐานสำหรับคู่สมรสคือ $ 24, 000 ในขณะที่การหักเงินมาตรฐานสำหรับคนโสดคือ $ 12, 000 มีอุปสรรคที่สูงกว่าสำหรับคู่สมรสที่จะเอาชนะก่อนที่จะหักดอกเบี้ยจำนองจ่ายออกเป็น

ผู้อยู่อาศัยในรัฐและท้องถิ่นที่มีรายได้สูงและภาษีทรัพย์สิน

เนื่องจากการลดหย่อนภาษีและพระราชบัญญัติงานมีผลบังคับใช้สำหรับปีภาษีปี 2018 ทั้งผู้เสียภาษีเดี่ยวและคู่สมรสไม่สามารถเรียกร้องมากกว่า 10, 000 ดอลลาร์ในการหักภาษีแยกรายการสำหรับภาษีของรัฐและท้องถิ่นหมวดหมู่ที่มีทั้งภาษีรายได้และภาษีอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นหากคุณและคู่หมั้นของคุณได้รับการลงรายการก่อนหน้านี้และแต่ละการหักนี้คุณอาจสูญเสียอย่างมีนัยสำคัญหลังจากการแต่งงาน รัฐบาลสามารถแก้ไขปัญหานี้ได้ด้วยการเพิ่มขีด จำกัด SALT เป็นสองเท่าเป็น 20, 000 ดอลลาร์สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วยื่นพร้อมกัน แต่อย่ากลั้นหายใจรอให้เกิดขึ้น

มันไม่ใช่แค่โทษของรัฐบาลกลาง

บทลงโทษของการแต่งงานไม่ได้เป็นเพียงเรื่องของรัฐบาลกลาง จากข้อมูลของมูลนิธิภาษีระบุว่าทั้ง 15 รัฐมีโทษการสมรสตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2561 เพราะวงเล็บภาษีรายได้ของพวกเขาสำหรับคู่รักที่แต่งงานกันที่ยื่นร่วมกันนั้นไม่ใหญ่เป็นสองเท่าของวงเล็บสำหรับฟิลเตอร์เดี่ยว:

1. แคลิฟอร์เนียจอร์เจียแมรีแลนด์นิวยอร์กเม็กซิโกนิวยอร์กนิวเจอร์ซีย์นิวยอร์กดาโคตาโอโฮมาโอคลาโฮมาเกาะโรดไอแลนด์เซาท์แคโรไลนาเวอร์มอนต์เวอร์จิเนีย

โบนัสการสมรส

ไม่ใช่ทุกคู่ที่ต้องโทษเมื่อพวกเขาแต่งงาน การแต่งงานและการยื่นภาษีร่วมกันอาจส่งผลให้โบนัสการแต่งงานสูงถึง 21% ของรายได้ของคู่รักหากทั้งคู่มีลูกและสูงถึง 8% ถ้าไม่มีพวกเขามูลนิธิภาษีกล่าว โบนัสนี้มักเกิดขึ้นเมื่อรายได้ของพันธมิตรหนึ่งรายสูงกว่ารายได้อื่น ๆ ในฐานะที่เป็นคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันรายได้ของคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำไม่ได้ผลักดันให้ทั้งคู่เป็นภาษีสูงขึ้น คู่นี้ได้รับประโยชน์จากวงเล็บภาษีที่กว้างขึ้นซึ่งใช้กับคู่สมรสและอาจจ่ายภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า

นอกจากนี้คู่สมรสที่มีรายได้ต่ำสามารถรับเงินช่วยเหลือจาก IRA พิธีวิวาห์จากคู่สมรสที่มีรายได้สูงกว่า มูลนิธิภาษีพบว่าคู่ที่มีรายได้รวม $ 40, 000 ถึง $ 150, 000 มีโอกาสน้อยที่จะได้รับโทษปรับแต่งงานหรือโบนัสอย่างมีนัยสำคัญ

โบนัสการแต่งงานสามารถชดเชยส่วนหนึ่งของค่าปรับการแต่งงานที่อาจมีผลกับคุณซึ่งหมายความว่าการแต่งงานจะทำให้ภาระภาษีของคุณคล้ายกับความรับผิดทางภาษีที่ไม่ได้แต่งงานของคุณ ตัวอย่างเช่นคุณอาจได้รับโทษปรับการแต่งงานจากการไม่สามารถแยกรายการภาษีของรัฐและภาษีทรัพย์สินในท้องถิ่นของคุณ แต่เป็นโบนัสการแต่งงานจากวงเล็บภาษีที่กว้างขึ้น เครื่องคำนวณการสมรสของศูนย์นโยบายภาษีสามารถช่วยคุณตรวจสอบว่าอาจมีการลงโทษการแต่งงานหรือโบนัสการแต่งงานกับคุณหรือไม่

ความไร้ประโยชน์ของการแต่งงานและแยกยื่น

ดังนั้นทำไมไม่เพียงแยกไฟล์กันล่ะ ในขณะที่กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถแต่งงานและแยกกันได้ประโยชน์หลักของการเดินทางในเส้นทางนี้คือคู่สมรสทั้งสองจะไม่รับผิดชอบต่อความเท็จหรือความผิดพลาดในการคืนภาษีของผู้อื่นและคู่สมรสที่มีการหักภาษีจำนวนมากอาจพบว่า การหักเงิน เครดิตและการหักยอดนิยมจะไม่สามารถใช้งานได้เมื่อคู่สมรสมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกกันรายได้จากการมีส่วนร่วมของ IRA ต่ำกว่าและ 37% เริ่มต้นก่อนหน้านี้

บรรทัดล่าง

หากคุณตัดสินใจที่จะไม่แต่งงานอย่างถูกต้องตามกฎหมาย (หรือแม้แต่การหย่าร้าง!) เนื่องจากการลงโทษทางภาษีคุณจะต้องทำขั้นตอนเพิ่มเติมในการวางแผนทางการเงินและการแพทย์ของคุณเช่นเดียวกับคู่รักเพศเดียวกันที่ต้องทำก่อนแต่งงาน

ที่ถูกกล่าวว่าคู่น้อยตัดสินใจแต่งงานของพวกเขาเกี่ยวกับภาษี ผลลัพธ์ที่พบบ่อยคือเมื่อคู่สมรสแต่งงานแล้วภาษีอาจส่งผลต่อจำนวนคู่สมรสแต่ละคนที่ทำงาน คู่สมรสที่มีรายได้สูงขึ้นมีแรงจูงใจในการทำงานมากขึ้นเล็กน้อย (0.1% ถึง 0.3%) ในขณะที่คู่สมรสที่มีรายได้ต่ำมีแรงจูงใจในการทำงานอย่างมีนัยสำคัญน้อยกว่า (7%) ตามการศึกษาของสำนักงานงบประมาณรัฐสภา ภาษีและสิทธิประโยชน์ประกันสังคมยังส่งผลกระทบต่อผู้ที่แต่งงานแล้วและผู้เสียภาษีเดี่ยวอีกด้วยปัญหาที่ซับซ้อนเกินไปที่จะเข้าไปที่นี่

ในหลาย ๆ ทางรหัสภาษียังไม่เป็นกลางกับการแต่งงาน - แม้หลังจากพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานได้ขยายการจัดเก็บภาษีร่วมกันสำหรับทุกคนยกเว้นชั้นบนสุดของผู้เสียภาษี นั่นหมายถึงคู่รักจำเป็นต้องคำนวณว่าความรับผิดทางภาษีของพวกเขาจะเปลี่ยนไปอย่างไรหลังจากการแต่งงานและวางแผนตามความเหมาะสม