IRS Publication 575 คืออะไร?
IRS Publication 575 เป็นเอกสารเผยแพร่โดย Internal Revenue Service (IRS) ที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการปฏิบัติต่อการแจกแจงจากเงินบำนาญและค่างวดและวิธีการรายงานรายได้จากการแจกจ่ายเหล่านี้ในการคืนภาษี
นอกจากนี้ยังสรุปวิธีการกระจายการแจกจ่ายในแผนการเกษียณอายุอื่น
ประเด็นที่สำคัญ
- IRS Publication 575 อธิบายถึงวิธีการปฏิบัติต่อเงินบำนาญและค่างวดตามประกาศ IRS ซึ่งครอบคลุมถึงการแจกแจงจากเงินบำนาญและค่างวดและวิธีการรายงานการคืนภาษี IRS Publication 575 ยังครอบคลุมถึงวิธีการจัดการส่วนที่ปลอดภาษีของการชำระเงิน
ทำความเข้าใจกับ IRS Publication 575
มีการอัพเดท IRS Publication 575 ทุกปีภาษี มันครอบคลุมการรักษาภาษีของการกระจายจากเงินบำนาญและแผนการเงินงวดและยังแสดงวิธีการรายงานรายได้จากการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง
การแจกแจงภาษีเหล่านี้ขึ้นอยู่กับว่าเป็นการชำระเป็นงวดหรือจำนวนเงินที่จ่ายเป็นระยะสม่ำเสมอในช่วงหลายปีที่ผ่านมาหรือการชำระเงินที่ไม่ใช่ทางชีวภาพซึ่งเป็นจำนวนเงินที่ไม่ได้รับเป็นเงินรายปี มันครอบคลุมหัวข้อต่อไปนี้:
- วิธีคิดส่วนปลอดภาษีของการชำระเงินตามงวดภายใต้แผนเงินบำนาญหรือเงินรายปีรวมถึงการใช้แผ่นงานสำหรับการชำระเงินภายใต้แผนที่มีคุณสมบัติวิธีการคำนวณส่วนปลอดภาษีของการชำระเงินที่ไม่ใช่ทางชีวภาพจากแผนการที่ไม่มีคุณสมบัติและไม่มีคุณสมบัติ วิธีการเลือกที่จะคิดภาษีจากการกระจายผลรวมก้อนจากเงินบำนาญโบนัสหุ้นและแผนการแบ่งปันผลกำไรวิธีที่จะเกลือกกลิ้งการกระจายบางอย่างจากแผนการเกษียณอายุเป็นแผนเกษียณอายุอีกหรือ IRA วิธีการรายงานการชำระเงินพิการและวิธีการรับผลประโยชน์และ ผู้รอดชีวิตของพนักงานและผู้เกษียณอายุจะต้องรายงานผลประโยชน์ที่จ่ายให้กับพวกเขาวิธีการรายงานผลประโยชน์การเกษียณอายุทางรถไฟเมื่อมีการคิดภาษีเพิ่มเติมสำหรับการแจกแจงบางอย่างรวมถึงภาษีสำหรับการแจกจ่ายเร็วและภาษีจากการสะสมส่วนเกิน
เอกสารเผยแพร่ 575 ไม่ครอบคลุมการปฏิบัติด้านภาษีของกองทุนจากแผนการที่ไม่ผ่านการรับรองเช่นค่างวดเชิงพาณิชย์ ข้อมูลเกี่ยวกับการรักษานี้มีอยู่ใน IRS Publication 939, กฎทั่วไปสำหรับเงินบำนาญและค่างวด
นอกจากนี้เอกสารฉบับนี้ไม่ครอบคลุมถึงผลประโยชน์จากพนักงานของรัฐที่เกษียณอายุราชการหรือผู้รับผลประโยชน์ของพวกเขาซึ่งครอบคลุมใน IRS Publication 721, คู่มือภาษีเพื่อการเกษียณอายุราชการของรัฐบาลสหรัฐฯ
ข้อกำหนดอ้างอิงใน IRS Publication 575
เงินบำนาญและเงินรายปีเป็นเงินเสริมรายได้หลังเกษียณจากการผ่อนชำระ แม้ว่าจะมีความแตกต่างโดยเฉพาะในสายตาของ IRS
โดยทั่วไปแล้วเงินบำนาญคือชุดการจ่ายเงินที่นายจ้างจ่ายให้แก่พนักงานที่เกษียณอายุ จำนวนเงินที่จ่ายขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆรวมถึงปีที่ให้บริการและค่าตอบแทนก่อน
เงินงวดเป็นชุดการชำระเงินที่ทำขึ้นตามภาระผูกพันตามสัญญาในช่วงเวลาปกติมากกว่าหนึ่งปี สามารถแก้ไขได้เพื่อให้ผู้รับผลประโยชน์ได้รับจำนวนที่แน่นอนหรือเปลี่ยนแปลงได้หากการชำระเงินนั้นผูกกับผลตอบแทนการลงทุน พนักงานสามารถกองทุนสัญญาโดยลำพังหรือด้วยความช่วยเหลือของนายจ้าง
แผนพนักงานที่ผ่านการรับรองคือโบนัสหุ้นของ บริษัท เงินบำนาญหรือแผนการแบ่งปันผลกำไรเพื่อผลประโยชน์พิเศษของพนักงานหรือผู้รับผลประโยชน์และเป็นไปตามข้อกำหนดของประมวลรัษฎากรภายใน นั่นคือมันมีคุณสมบัติสำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษเช่นการเลื่อนภาษีสำหรับผลงานนายจ้างและการรักษาผลกำไรทุนสำหรับรายได้หากผู้เข้าร่วมมีคุณสมบัติ
